Ухвала суду № 56798766, 03.06.2013, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5038/13-к

пр.№ 1-кс/464/759/13

У Х В А Л А

03.06.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_2, при секретарі Дулюк Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32013150000000171 від 19.04.2013 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП Леоградсервіс ( код ЄДРПОУ 36361629) в особливо великих розмірах, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, реквізитами банку отримувача, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках №26007000006327, №26008000006326, №26009000006325, №260092027203 код валюти (980, 840, 978) ПП Леоградсервіс (код ЄДРПОУ 36361629), за період з 01.10.11р. по 01.12.12р.; платіжних доручень ПП Леоградсервіс про перерахування коштів з рахунків №26007000006327, №26008000006326, №26009000006325, №260092027203 код валюти (980, 840, 978) за період з 01.10.11р. по 01.12.12р.; чеків, що подавались ПП Леоградсервіс для зняття готівки з рахунків №26007000006327, №26008000006326, №26009000006325, №260092027203 код валюти (980, 840, 978) за період з 01.10.11р. по 01.12.12р.; карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку №26007000006327, №26008000006326, №26009000006325, №260092027203 код валюти (980, 840, 978); заяви про відкриття/закриття рахунку №26007000006327, №26008000006326, №26009000006325, №260092027203 код валюти (980, 840, 978); юридичних справ по відкриттю рахунків №26007000006327, №26008000006326, №26009000006325, №260092027203 код валюти (980, 840, 978) ПП Леоградсервіс, а саме копій паспортів службових осіб, що надавались для відкриття вказаних рахунків, наказів про призначення службових осіб ПП Леоградсервіс, статуту з змінами та доповненнями, балансів ПП Леоградсервіс, анкет опитувальників та інших документів, що формують юридичну справу; угод та інших документів (акти прийому передачі програмного забезпечення, акти по встановленню робочого місця), на підставі яких ПП Леоградсервіс використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-банк по рахунках №26007000006327, №26008000006326, №26009000006325, №260092027203; міжнародні договори, контракти, ВМД, супроводжуючі бухгалтерські, фінансові документи, які подавались в ПАТ Укрсоцбанк у звязку з здійсненням ПП Леоградсервіс в період 2011-2012р.р. зовнішньо-економічної діяльності (експортно-імпортних операцій); кредитні угоди, договори застави, поруки, які укладались службовими особами ПП Леоградсервіс (код ЄДРПОУ 36361629) з ПАТ Укрсоцбанк, МФО 300023 в період з 01.10.11р. по 01.12.12р. зі всіма додатками, доповненнями та документами, які свідчать про виконання даних угод (кредитні справи), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ Укрсоцбанк, МФО 300023, що знаходиться за адресою: місто Київ, вулиця Ковпака, 29.

В обґрунтування покликається на те, що 18.04.2013 в слідче управління ДПС у Львівській області надійшли матеріали перевірки ПП Леоградсервіс, проведені працівниками УПМ ДПС у Львівській області, у відповідності до яких встановлено, що службові особи ПП Леоградсервіс (код ЄДРПОУ 36361629) зареєстроване за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1, в період січня-лютого 2012р. в порушення п.190.1 ст.190 Податкового кодексу України, п.1, п.2 ст.59 Митного кодексу України, під час здійснення зовнішньоекономічної діяльності, а саме імпорту мясо продукції від компаній нерезидентів, занизили митну вартість товарів у вантажно-митних деклараціях підприємства в сумі 8 543 358,76 грн., що призвело до несплати в державний бюджет ПДВ в сумі 1 913 713 грн. та мита в сумі 1 025 203 грн., а всього обовязкових платежів на загальну суму 2 938 916 грн. Під час досудового розслідування встановлено, що ПП Леоградсервіс проводило господарську діяльність в сфері придбання та реалізації мясопродуктів, інших товарів імпортованих від компаній нерезидентів. Зокрема ПП Леоградсервіс мало укладені контракти та імпортували товар від наступних компаній - Westfleish eG ( Німеччина ), MEATPOL ( Польща), Firma Branzy Tluszczowo Miesnej Saelko Sp. j ( Польща), MDH Germany ( Німеччина ), MEAT-TRADE AG (Німеччина ), PHU MILTON Export-Import Karol Franczak (Польща), Vita Fruit (Польща), Melrose Internetional Trading LTD, SIMPLEX ( Польща ), GOODLINE INVEST LLP, Scanic Food A\S (Данія), UAB VIGOLIN LT (Литва), WEST EAST MEAT GROUP Sp.z.o.o. (Польща) автомобільним транспортом через митні пости на територію України де реалізовувало субєктам господарювання. Ревізором УПМ ДПС у Львівській області на підставі висновку Львівської торгово-промислової палати №19-09\303 від 21.03.2013р. про рівень цін на м'ясо та мясопродукти, складено довідку-дослідження №19\267\36361629 від 18.04.2013р., якою встановлено, що ПП Леоградсервіс занизило митну вартість товарів у вантажно-митних деклараціях, що подавались працівникам митних постів під час ввезення товару на територію України, що призвело до заниження сплати ПДВ в бюджет. Окрім цього, встановлено, що мясо та мясопродукти, які ввозились ППЛеоградсервіс реалізовувались субєктам господарювання, що не знаходяться за місцем реєстрації, зустрічні перевірки з якими провести органами ДПІ не представляється за можливе. Встановлено, що ПП Леоградсервіс в своїй господарській діяльності користувалось рахунками відкритими в ПАТ Укрсоцбанк, а саме №26007000006327, №26008000006326, №26009000006325, №260092027203 код валюти (980, 840, 978) з яких проводило оплату за придбані товари в компаній нерезидентів, а також отримували кошти від реалізації мясопродуктів. З метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ПП Леоградсервіс, сум податків, зборів та інших обовязкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПП Леоградсервіс, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ПП Леоградсервіс, є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ПП Леоградсервіс, які ймовірно повязані з ухиленням від сплати податків, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить подання задовольнити.

У суді прокурор Чемний О.В. та слідчий Стець Р.Я. подання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів (оригіналів та копій), шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник ПАТ Укрсоцбанк за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містить охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, реквізитами банку отримувача, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках № 26007000006327, №26008000006326, № 26009000006325, №260092027203 код валюти (980, 840, 978) ПП Леоградсервіс (код ЄДРПОУ 36361629), за період з 01.10.11 по 01.12.12;

- платіжних доручень ПП Леоградсервіс про перерахування коштів з рахунків №26007000006327, №26008000006326, №26009000006325, №260092027203 код валюти ( 980, 840, 978 ) за період з 01.10.11р. по 01.12.12р. ;

- чеків, що подавались ПП Леоградсервіс для зняття готівки з рахунків №26007000006327, №26008000006326, №26009000006325, №260092027203 код валюти ( 980, 840, 978 ) за період з 01.10.11 по 01.12.12;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку №26007000006327, №26008000006326, № 26009000006325, № 260092027203 код валюти ( 980, 840, 978) ;

- заяви про відкриття/закриття рахунку №26007000006327, №26008000006326, №26009000006325, №260092027203 код валюти ( 980, 840, 978);

- юридичних справ по відкриттю рахунків №26007000006327, №26008000006326, № 26009000006325, № 260092027203 код валюти (980, 840, 978) ПП Леоградсервіс, а саме копій паспортів службових осіб, що надавались для відкриття вказаних рахунків, наказів про призначення службових осіб ПП Леоградсервіс, статуту з змінами та доповненнями, балансів ПП Леоградсервіс, анкет опитувальників та інших документів, що формують юридичну справу ;

- угод та інших документів (акти прийому передачі програмного забезпечення, акти по встановленню робочого місця), на підставі яких ПП Леоградсервіс використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-банк по рахунках №26007000006327, №26008000006326, №26009000006325, №260092027203;

- міжнародні договори, контракти, ВМД, супроводжуючі бухгалтерські, фінансові документи, які подавались в ПАТ Укрсоцбанк у звязку з здійсненням ППЛеоградсервіс в період 2011-2012р.р. зовнішньо - економічної діяльності (експортно-імпортних операцій).

- кредитні угоди, договори застави, поруки, які укладались службовими особами ПП Леоградсервіс (код ЄДРПОУ 36361629) з ПАТУкрсоцбанк, МФО 300023 в період з 01.10.11 по 01.12.12 зі всіма додатками, доповненнями та документами, які свідчать про виконання даних угод ( кредитні справи ), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТУкрсоцбанк, МФО 300023, що знаходиться за адресою: місто Київ, вулиця Ковпака, 29.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.