Ухвала суду № 56798722, 21.06.2013, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5676/13-к

пр.№ 1-кс/464/891/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

21.06.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, при секретарі Дулюк Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32013150000000171 від 19.04.2013 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП Леоградсервіс ( код ЄДРПОУ 36361629) в особливо великих розмірах, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: виписок банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, реквізитами банку отримувача, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, рефрент кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку №26005001306591 код валюти (980, 978, 840, 643) ТОВ Конді-50 (код ЄДРПОУ 38149196) за період 2012р.; карток із зразками підписів службових осіб ТОВ Конді-50 по рахунку №26005001306591; юридичних справ по відкриттю рахунку №26005001306591 ТОВ Конді-50, а саме копій паспортів службових осіб ТОВ Конді-50, що надавались для відкриття зазначеного рахунку, наказів про призначення службових осіб, статутів з змінами та доповненнями, балансів ТОВ Конді-50, анкет опитувальників та інших документів, що формують юридичну справу і перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ АКТАБАНК, МФО 307394, що знаходиться за адресою - 49000, м.Дніпропетровськ, вул. Глинки, 7.

В обґрунтування покликається на те, що 18.04.2013 в слідче управління ДПС у Львівській області надійшли матеріали перевірки ПП Леоградсервіс, проведені працівниками УПМ ДПС у Львівській області, у відповідності до яких встановлено, що службові особи ПП Леоградсервіс ( код ЄДРПОУ 36361629 ) зареєстроване за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1, в період січня-лютого 2012р. в порушення п.190.1 ст.190 Податкового кодексу України, п.1, п.2 ст.59 Митного кодексу України, під час здійснення зовнішньоекономічної діяльності, а саме імпорту мясо продукції від компаній нерезидентів, занизили митну вартість товарів у вантажно-митних деклараціях підприємства в сумі 8 543 358,76 грн., що призвело до несплати в державний бюджет ПДВ в сумі 1 913 713 грн. та мита в сумі 1 025 203 грн., а всього обовязкових платежів на загальну суму 2 938 916 грн. Під час досудового розслідування встановлено, що ПП Леоградсервіс проводило господарську діяльність в сфері придбання та реалізації мясопродуктів, інших товарів імпортованих від компаній нерезидентів. Зокрема ПП Леоградсервіс мало укладені контракти та імпортували товар від наступних компаній - Westfleish eG ( Німеччина ), MEATPOL ( Польща), Firma Branzy Tluszczowo Miesnej Saelko Sp. j (Польща), MDH Germany ( Німеччина ), MEAT-TRADE AG ( Німеччина ), PHU MILTON Export-Import Karol Franczak (Польща), Vita Fruit (Польща), Melrose Internetional Trading LTD, SIMPLEX ( Польща ), GOODLINE INVEST LLP, Scanic Food A\S (Данія), UAB VIGOLIN LT (Литва), WEST EAST MEAT GROUP Sp.z.o.o. (Польща) автомобільним транспортом через митні пости на територію України де реалізовувало субєктам господарювання. Ревізором УПМ ДПС у Львівській області на підставі висновку Львівської торгово-промислової палати №19-09\303 від 21.03.2013р. про рівень цін на м'ясо та мясопродукти, складено довідку-дослідження №19\267\36361629 від 18.04.2013р., якою встановлено, що ПП Леоградсервіс занизило митну вартість товарів у вантажно-митних деклараціях, що подавались працівникам митних постів під час ввезення товару на територію України, що призвело до заниження сплати ПДВ в бюджет. Зясовано, що ПП Леоградсервіс мясо та мясопродукти, що імпортувались реалізовувало ряду СПД, які згідно даних інформаційних баз ДПС України не перебувають за місцем реєстрації, не встановлено їх місцезнаходження, знаходяться в стадії банкрутства, ліквідації, зустрічні перевірки з якими провести органами ДПІ не представляється за можливе, що вказує про сумнівність зазначених фінансово-господарських операцій. Зокрема покупцем мясопродукції в ПП Леоградсервіс являлось ТОВ Конді-50 (код ЄДРПОУ 38149196), зареєстроване за адресою ІНФОРМАЦІЯ_2. Встановлено, що ТОВ Конді-50 в своїй господарській діяльності користувалось рахунком відкритим в ПАТ АКТАБАНК, МФО 307394, а саме №26005001306591 код валюти (980, 840, 978). З метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ПП Леоградсервіс, сум податків, зборів та інших обовязкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ Конді-50, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ТОВ Конді-50, є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ПП Леоградсервіс, які ймовірно повязані з ухиленням від сплати податків, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить подання задовольнити.

У суді прокурор Чемний О.В. та слідчий Стець Р.Я. подання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів (оригіналів та копій), шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник ПАТ АКТАБАНК за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містить охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- виписок банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, реквізитами банку отримувача, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, рефрент кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку №26005001306591 код валюти ( 980, 978, 840, 643 ) ТОВ Конді-50 (код ЄДРПОУ 38149196 ) за період 2012р. ;

- карток із зразками підписів службових осіб ТОВ Конді-50 по рахунку №26005001306591;

- юридичних справ по відкриттю рахунку №26005001306591 ТОВ Конді-50, а саме копій паспортів службових осіб ТОВ Конді-50, що надавались для відкриття зазначеного рахунку, наказів про призначення службових осіб, статутів з змінами та доповненнями, балансів ТОВ Конді-50, анкет опитувальників та інших документів, що формують юридичну справу і перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ АКТАБАНК, МФО 307394, що знаходиться за адресою - 49000, м.Дніпропетровськ, вул. Глинки, 7.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.