Ухвала суду № 56793572, 18.03.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа 712/2681/16-к

Провадження № 1-кс/712/1437/16

м. Черкаси 18 березня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Рибкіна Є.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000145, слідчим Рибкіним Є.В., та погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Палій Т.Л., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції Рибкін Є.В., з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014250000000145 від 05.11.2014 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст.219 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає те, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Кратос - Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) в розділі ІІ «Податковий кредит» додатку 5 до податкових декларацій з ПДВ за період з 01.06.2014 по 30.09.2014 зазначили взаємодію з СГД, що мають ознаки фіктивності - ПП «Хілтон Тайм» (код ЄДРПОУ 38679764), ТОВ «Фленкер - Ф» (код ЄДРПОУ 38857644) та ПП «Медагроекспорт» (код ЄДРПОУ 38718609) з правом віднесення до складу податкового кредиту загальної суми податку на додану вартість в розмірі 3 270 160 грн., за рахунок якої відповідно в подальших ланцюгах постачання сформовано безпідставний податковий кредит платникам реального сектору економіки.

В реєстрі податкових накладних, які повинні бути виписані ПП «Хілтон Тайм», ТОВ «Фленкер - Ф» та ПП «Медагроекспорт» своїм контрагентам-покупцям, в тому числі і ПП «Кратос-Гранд», не зареєстровано. Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма №1 ДФ) до ДПІ по місцю реєстрації даними підприємствами не подавалися, що свідчить про відсутність у штаті найманих працівників.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що упродовж 2014 року підприємство ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) використовуючи схему мінімізації податкових зобов`язань за рахунок суб`єктів фіктивного господарювання ПП «Хілтон Тайм», ТОВ «Фленкер - Ф» та ПП «Медагроекспорт», надавало послуги по формуванню незаконного податкового кредиту з ПДВ на користь підприємства ТОВ «Інтерпарфум» (код ЄДРПОУ 31056755, юридична адреса: 8290, Київська область, смт. Гостомель, вул. Леніна, буд.№141-Р/ літера «Р») - у сумі 67 999,97 гривень ПДВ.

З метою з'ясування обставин формування незаконного податкового кредиту підприємством ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) під час використання схеми мінімізації податкових зобов`язань на користь підприємства ТОВ «Інтерпарфум» (код ЄДРПОУ 31056755), вбачається необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ «Інтерпарфум» (код ЄДРПОУ 31056755), а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, а також журнал обліку в'їзду автотранспорту на територію, електронна інформація відео спостереження території підприємства, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) з 01.01.2014 по 31.12.2014 року, які мають значення речових доказів.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки оригінали бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів, а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) з ТОВ «Інтерпарфум» (код ЄДРПОУ 31056755), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Рибкіна Єгора Віталійовича.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Інтерпарфум» (код ЄДРПОУ 31056755) з можливістю вилучення оригіналів бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів, а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, а також журнал обліку в'їзду автотранспорту на територію, електронна інформація відео спостереження території підприємства, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 року.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Рибкіна Єгора Віталійовича, який може доручити її виконання співробітникам СУ ФР ГУ ДФС у Київській області.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/ _______/

(підпис) (прізвище, ініціали)