Ухвала суду № 56791780, 24.03.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 24.03.2016 Справа № 554/2102/16-к

Провадження № 1кс-554/2569/2016

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 березня 2016 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Кулешова Л.В., при секретарі Федоренко О.П., за участю старшого слідчого в особливо важливих справах СУ ГУ Національної поліції в Полтавській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання, винесене старшим слідчим в особливо важливих справах СУ ГУ Національної поліції в Полтавській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №42015170000000365 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, і погоджене прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, посилаючись на те, що у слідчому управлінні ГУ Національної поліції в Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування за №42015170000000365 від 13.11.2015 року за ознаками злочинів, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом привласнення державних коштів в особливо великому розмірі.

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що під час проведення фінансово-господарської діяльності в період 2014-2015 років директор та головний бухгалтер ТОВ «Рекорд Трейд» ОСОБА_3 та приватний підприємець ОСОБА_4, достовірно знаючи про походження продукції (олія технічна, шрот соняшниковий, виробником якого є ПП «ОСОБА_5 і К» смт. Власівка), яку купляють у ПП «ОСОБА_5 і К» (код 20651018, смт. Власівка директор ОСОБА_5) за готівку, та в подальшому вказана продукція реалізовується: ПП «Фенікс Агро» (код 36780586, Уманська ОДПІ); ТОВ «ТД Інтертрейд» (код 39513456, Західна ОДПІ м. Харків); ТОВ «Б С» (код 38979047, м. Київ); ТОВ «Амбасадор Агро» (код 37800058, Білоцерківська ОДПІ).

В подальшому ОСОБА_3 та ОСОБА_4 зловживаючи службовим становищем, з корисливих мотивів, які полягають у намаганні отримати неконтрольований дохід, внесли до податкової звітності з ПДВ недостовірні відомості про постачальників реалізованої продукції, імітуючи тим самим обставини придбання продукції у підприємств, які фактично не мають відношення до їх поставок та відповідно відобразивши їх у офіційних документах за період березень-серпень 2015 року поданих від імені підприємства до Кременчуцької ОДПІ, а саме: ТОВ «Сістем-стайл» (код 38831967) м. Київ (сума ПДВ 373,52 тис. грн.); ТОВ «Ребекка» (код 39240704, м. Київ) (сума ПДВ 3,1 млн. грн.); ТОВ «Таргет ЛТД» (код 37117650) м. Київ. (сума ПДВ 672,75 тис. грн.); ТОВ "Селткар" (код 39560254 м. Київ) сума ПДВ 1,05 млн. грн.); ТОВ «Оптбудтрейд» (код 39560202) м. Київ сума ПДВ 594,0 тис. грн.); ТОВ «Лінк Актив» (код 39667739 ) м. Київ сума ПДВ 567,0 тис. грн.); ТОВ «Дримтаун» (код 39265671) м. Київ сума ПДВ 1,3 млн. грн. Таким чином загальна сума склала 7 млн. 657 тис. грн. ПДВ.

У клопотанні слідчий зазначає, що під час перевірки податкової інформації щодо осіб, причетних до діяльності підприємств-постачальників, було встановлено, що вказаний період вищеперераховані підприємства відображають видимість роботи протягом 1-2 місяців та при цьому проводять декларування значних сум зобовязань, але фактично нічого не сплачують.

Крім того, ОСОБА_4 проводить переговори з ОСОБА_6 (син ОСОБА_5 директора ПП «ОСОБА_5 і К») щодо придбання шроту соняшникового на виробничому підрозділі ПП «ОСОБА_5 і К» с.м.т. Власівка за готівку. В ході проведених працівниками податкової служби оперативних заходів встановлено, що ОСОБА_6 отримав від батька частину заробітку в частині реалізації не облікованого шроту.

Таким чином злочинна схема поставки не облікованого товару полягає в наступному: найманим транспортом на протязі неділі проводиться вивіз шроту з ПП «ОСОБА_5 і К» та подальша його доставка до покупців. Замовлення шроту проводиться на ФОП ОСОБА_4 Розрахунок за шрот готівкою з ОСОБА_6 проводиться в кінці неділі.

В ході подальшого документування встановлено, що ОСОБА_7 та ОСОБА_4 для продовження здійснення своєї незаконної діяльності зареєстрували на підставну особу підприємство ТОВ «ОСОБА_8 Україна» (код 39235212 зареєстровано ДПІ у Голосіївському районі м. Київ). Директором та головним бухгалтером є ОСОБА_9, який підконтрольний ОСОБА_3

ТОВ «ОСОБА_8 Україна» протягом жовтня 2015 року лютого 2016 року сформувало сумнівний податковий кредит від: ТОВ «ОСОБА_10 Буд» (код 37633954) сума 960,2 тис. грн. ПДВ.; ТОВ «Гранд-Хол» (код 39937982) сума 1,8 млн. грн. ПДВ.

Оперативними заходами також встановлено, що реєстрацією підприємств, веденням, складанням податкової та бухгалтерської звітності, подання звітності в контролюючі ограни, консультаційні послуги фігурантам по справі надає ОСОБА_11 керівник ПП «Рецитал» (код 37813025 м. Кременчук).

Також на даний час ОСОБА_11 та її помічники проводять для ОСОБА_3 та ОСОБА_4 реєстрацію ряду фіктивних підприємств для використання в подальшій злочинній діяльності, а саме: ТОВ "Лідергранд" (код 39627696); ТОВ "Легран ОСОБА_8" (код 39631765); ТОВ "Леграндоптима" (код 39631917); ТОВ "ЛЕГРАНДР" (код 39632046); ТОВ "Лідерграндпостач" (код 39631608).

Беручи до уваги викладене, з метою повноти, всебічності та об'єктивності розслідування кримінального провадження, слідчий вважав необхідним отримати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ПП «ОСОБА_5 і К» (код ЄДРПОУ 20651018).

На підставі викладеного, слідчий просив клопотання задовольнити.

Крім того, на підставі ч.2 ст.163 КПК України, враховуючи, що службові особи ПП «ОСОБА_5 і К», можуть бути зацікавлені в результатах даного кримінального провадження, існує реальна загроза, що перелічені вище документи можуть бути змінені або знищені, слідчий просив розглядати клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до зазначених документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, а саме представника ПП «ОСОБА_5 і К».

Під час розгляду слідчим суддею питань даного клопотання рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів судом не приймалось, клопотань від учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування до суду не надійшло, що відповідає приписам статті 107 КПК України.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, надав пояснення аналогічні викладеним у клопотанні, просив його задовольнити.

Вивчивши долучені до клопотання матеріали кримінального провадження, суть клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані речі і документи, питання про надання тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини по справі, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, суд вважає клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Клопотання прокурора відповідає вимогам статті 160 КПК України.

Слідчим зазначені достатньо повні та конкретні відомості про документи та інформацію, тимчасовий доступ до яких планується отримати. Також слідчим доведено наявність підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні вищевказаної юридичної особи.

Так, у клопотанні слідчим ставиться питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні приватного підприємства «ОСОБА_5 і К» (код ЄДРПОУ 20651018), а саме: до книги вїзду-виїзду автотранспорту на підприємстві ПП «ОСОБА_5 і К» (код 20651018) та оригіналів первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з усіма СГД, які фігурують по справі за період з 01.01.2015 року по 28.02.2016 року.

В обґрунтування доводів прокурором надано до суду витяг з кримінального провадження №42015170000000365 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, у якому зазначені відомості про те, що протягом 2014-2015 років службові особи ТОВ «Рекорд Трейд», зловживаючи службовим становищем, внесли до податкової звітності з ПДВ недостовірні відомості про постачальників реалізованої продукції, відобразивши їх в офіційних документах, внаслідок чого встановлено розбіжності показників податкової звітності на суму 8237,5 тис. грн. До клопотання долучено також копію рапорту від 21.03.2016 про виявлення кримінального правопорушення.

Згідно виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Рекорд Трейд» зареєстровано за адресою: ОСОБА_12, буд.44-А, м.Кременчук, Полтавська область.

Згідно службової записки №122/16-03-15-01 від 03.09.2015 встановлено факти здійснення ТОВ «Рекорд Трейд» документально не підтверджених фінансово-господарських операцій, тобто здійснення по ланцюгу постачання «безтоварних операцій», коли угода між транзитними підприємствами відбувається на папері. ОСОБА_8 підприємство штучно формує податковий кредит, про що свідчать розбіжності в розрізі контрагентів по завищенню податкового кредиту.

Згідно копії податкової накладної встановлені господарські відносини ТОВ «Селткар» з ТОВ «Рекорд Трейд» щодо договору поставки від 30.04.2015 №3000415, а також згідно копій видаткової накладної №66 від 03.04.2015 та товарно-транспортної накладної №242 від 03.04.2015 з пунктом навантаження в смт.Власівка вбачаються відносини ТОВ «Рекорд Трейд» з ТОВ «Юнігрейн-Агро» щодо поставки шроту соняшникового на суму 40174,00 грн.

Відповідно до витягу з детальної інформації щодо ПП «ОСОБА_5 і К» вказане підприємство зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Тому, на підставі вищекладеного, з урахуванням доводів слідчого, і беручи до уваги, що матеріали кримінального провадження дають достатні підстави вважати, що інформація щодо копій документів щодо вїзду-виїзду автотранспорту на підприємстві ПП «ОСОБА_5 і К» (код 20651018) та копій первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з підприємствами за період з 01.01.2015 року по 28.02.2016 року мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і цю інформацію та відомості можливо отримати шляхом тимчасового доступу, слідчий суддя вважає за можливе надати тимчасовий доступ до вказаних слідчим документів з можливістю їх вилучення. Тому клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим не було достатнім чином обґрунтовано необхідності вилучення оригіналів зазначених документів.

Відповідно до п.6 ч.1 статті 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Враховуючи наведене, керуючись ст.ст. 107, 159, 160-163, 370, 372 КПК України, слідчий суддя,

У ХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Полтавській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні приватного підприємства «ОСОБА_5 і К» (код ЄДРПОУ 20651018), розташованого за адресою: Кіровоградський область, смт. Власівка, вул.Висоцького, 2, а саме: до книги вїзду-виїзду автотранспорту на підприємстві ПП «ОСОБА_5 і К» (код 20651018) та оригіналів первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з усіма СГД, які фігурують по справі за період з 01.01.2015 року по 28.02.2016 року, зокрема: ТОВ «Рекорд Трейд» (код 38655497); ТОВ «ОСОБА_8 Україна» (код 39235212); ТОВ «Сістем-стайл» (код 38831967); ТОВ «Ребекка» (код 39240704); ТОВ «Таргет ЛТД» (код 37117650); ТОВ "Селткар" (код 39560254); ТОВ «Оптбудтрейд» (код 39560202); ТОВ «Лінк Актив» (код 39667739 ); ТОВ «Дримтаун» (код 39265671); ТОВ «ОСОБА_10 Буд» (код 37633954); ТОВ «Гранд-Хол» (код 39937982); ТОВ "ЛІДЕРГРАНД" (код 39627696); ТОВ "ЛЕГРАН ТОРГ" (код 39631765); ТОВ "ЛЕГРАНДОПТИМА" (код 39631917); ТОВ "ЛЕГРАНДР" (код 39632046); ТОВ "ЛІДЕРГРАНДПОСТАЧ" (код 39631608) ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1), з можливістю вилучення копій зазначених документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить 1 (один) місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.В. Кулешова