Ухвала суду № 56790712, 30.03.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/2962/16-к

Провадження № 1-кс/369/663/16

УХВАЛА

Іменем України

30.03.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Орищенко Є.В., за участю слідчого Сікала С.М., розглянувши клопотання слідчого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікала С.М. у кримінальному провадженні № 12012110000000742 від 25.12.2012 року за ознаками злочинів, передбачених ч.1 та ч.2 ст. 205; ч.3 ст.358 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікало С.М. з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Шевчуком В.П., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ «Фудмережа».

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12012110000000742, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 358 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що не встановленні слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ «АрктікДевелопер» (ЄДРПОУ 39606613).

Так, в ході досудового розслідування працівниками СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районні ГУ ДФС у Київській області допитано директора та засновника ТОВ «АрктікДевелопер» гр. ОСОБА_3, яка в ході допиту пояснили, що до фінансово-господарської діяльності підприємства не має жодного відношення, ніколи не була засновником, директора чи головного бухгалтера даного підприємства, ніколи не складала, та не підписувала ніяких документів фінансово-господарської від імені ТОВ «АрктікДевелопер».

Також встановлено, що ТОВ «АрктікДевелопер» у період серпня-вересня 2015 року всю суму додаткового кредиту з ПДВ сформовало від ТОВ «Кепітал Агроінтернешнл» (ЄДРПОУ 39745848), за результатами придбання «кукурудзи». Проте, ТОВ «АрктікДевелопер» у період серпня-вересня 2015 року декларує податкові зобов'язання за результатами реалізації інших товарів та послуг, тобто має місце «пересортування товару».

Крім того відповідно до інформаційної автоматизованої системи ДФС України АІС «Податковий блок» ТОВ «АрктікДевелопер» має стан 7 (до ЄДР внесено запис про відсутність підтверджуючих відомостей). За весь період діяльності ТОВ «АрктікДевелопер» не мало, а ні укомплектованого та кваліфікованого штату працівників та виробничих потужностей для поставки ТМЦ до підприємств контрагентів, а ні відповідного автотранспорту для здійснення поставки ТМЦ.

Також, в ході огляду документів електронної податкової звітності ТОВ «АрктікДевелопер» встановлено, що даним підприємством у період серпня-вересня 2015 року, сформовано податкові зобов'язання з ПДВ від ТОВ «Фудмережа» (ЄДРПОУ 36387249) на загальну суму 2 410 190 грн. за нібито поставлені ТМЦ.

Таким чином, у слідства є достатні підстави важити, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності створили ТОВ «АрктікДевелопер», та діючи від імені, даного підприємства здійснювали пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, а тому документальне оформлення проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «АрктікДевелопер» з ТОВ «Фудмережа» щодо придбання останніми ТМЦ, здійснювалось без наміру фактичного здійснення господарських операцій, а відображення ТОВ «Фудмережа» у складі податкового кредиту сум податку на додану вартість від ТОВ «АрктікДевелопер» не відповідає вимогам п.198.3, п. 198.6 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами і доповненнями).

В ході досудового розслідування з метою повного, всебічного та об'єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фудмережа» по взаємовідносинам з ТОВ «АрктікДевелопер», дослідження яких може вказувати про удаваність укладених договорів між ТОВ «Фудмережа» та вказаним контрагентом, які були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а на протиправну мінімізацію податкових зобов'язань.

09.02.2016 року працівниками СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області у порядку ст. 93 КПК України направлено запит до ТОВ «Фудмережа» щодо надання документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з ТОВ «АрктікДевелопер», однак до цього часу відповіді не отримано.

Таким чином, службові особи ТОВ «Фудмережа» перешкоджають слідству в отримані відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, в повному, неупередженому досудовому розслідуванню в кримінальному провадженні та існує небезпека щодо знищення документів, які мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи які знаходять у володінні ТОВ «Фудмережа» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали документів, які необхідно дослідити, провести почеркознавчі та інші експертні дослідження, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів , слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ «Фудмережа» з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ТОВ «Фудмережа» (ЄДРПОУ 36387249), в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. Слідчим також доведено необхідність вилучення оригіналів зазначених документів з метою проведення експертних досліджень.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікалу Сергію Михайловичу або іншій особі за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Фудмережа» (ЄДРПОУ 36387249), з можливістю ознайомитися та їх вилучити, а саме:

- документів фінансово-господарської діяльності (договори з додатками, договори-доручення, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, акти прийому передачі, реєстри оплати, платіжні доручення, виписки банків, інше);

-документів складського обліку, які підтверджують прийом ТМЦпоставлених від ТОВ «АрктікДевелопер»;

-документів фінансового-господарської діяльності ТОВ «Фудмережа», які підтверджують подальший рух товару, що був поставлених підприємствами контрагентами;

-договорів, угод щодо оренди (суборенди) офісних та складських приміщень ТОВ «Фудмережа»;

-копії наказів про призначення та звільнення працівників ТОВ «Фудмережа» які були відповідальні за проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «АрктікДевелопер»;

-інформацію щодо осіб (із зазначення ПІБ, ідентифікаційного коду, адреси та контактного номеру телефону), які були відповідальні на ТОВ «Фудмережа» за придбання, прийом ТМЦ від ТОВ «АрктікДевелопер» та подальшу їх реалізацію.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Хрипун