Ухвала суду № 56769268, 21.03.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4016/16-к

провадження № 1-кс/201/2442/2016

УХВАЛА

21 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткачук Д.А., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Комбаровим О.Ю., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

21 березня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом фіктивного підприємництва щодо ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) та ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), ТОВ «Інвест-Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ПП «Фірма Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32014040040000023 від 23.05.2014 по ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Зокрема, в ході розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), ТОВ «Інвест-Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ПП «Фірма Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), в період з 2013 по 2014 роки, з метою особистого збагачення, в порушення податкового законодавства, розроблено та реалізовано злочинну схему, спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, та, в той же час, шляхом мінімізації податкових зобов'язань, безпідставного завищення суб'єктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, 11.03.2013 гр. ОСОБА_4 створив та здійснив державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд. 156, з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки з безпідставного формування складу податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій.

Одночасно з викладеним, в ході досудового розслідування та за результатами проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що організатором діяльності «конвертаційного» центру на території Дніпропетровської області є ОСОБА_4, який в свою чергу до злочинної діяльності залучив інших осіб. При цьому, згідно із матеріалами провадження, ОСОБА_4 підконтрольні ряд підприємств, що протягом 2013 - 2014 років входили до складу «конвертаційного» центру та використовувалися у злочинній схемі, у тому числі ПП «Фірма «Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), ПП «НВФ «Оптимальні технології» (ЄДРПОУ 36699731), ТОВ «Інвест - Проект» (ЄДРПОУ 35608491), де засновником, директором та бухгалтером є ОСОБА_4, а також ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (ЄДРПОУ 38599443), де засновником є ОСОБА_4 та директором є ОСОБА_5, та ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), де бухгалтером є ОСОБА_6, та інші суб'єкти господарювання.

Зазначені підприємства протягом 2013 - 2014 років використовувалися з метою надання послуг з незаконної мінімізації податкових зобов'язань з ПДВ та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, а також з виведення грошових коштів до тіньового сектору економіки, шляхом незаконного конвертування безготівкових коштів в готівку.

Аналізом податкової звітності підприємств, підконтрольних ОСОБА_4, за 2013 - 2014 роки, встановлено суб'єкти господарювання - «вигодо набувачі», службові особи яких на підставі відображених господарських відносин з підконтрольними ОСОБА_4 підприємствами формували податковий кредит з ПДВ та відповідно мінімізували податкові зобов'язання з ПДВ. Серед таких є ПП «Лана» (ЄДРПОУ 25005636), службовими особами якого, за рахунок відображених у податковій звітності господарських операцій з ПП «Фірма «Олбі» (ЄДРПОУ 32083863) незаконно сформовано податковий кредит з ПДВ на суму 109 999,98 грн.

На постанову про витребування копій первинних документів ПП «Лана» (ЄДРПОУ 25005636) в частині взаємовідносин з ПП «Фірма «Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), службовими особами ПП «Лана» (ЄДРПОУ 25005636) до слідчого підрозділу надано лист із відмовою надання копій відповідних документів.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що знаходяться в розпорядженні службових осіб ПП «Лана» (ЄДРПОУ 25005636), тобто можливість ознайомитись та вилучити у службових осіб зазначеного підприємства оригінали первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності ПП «Лана» (ЄДРПОУ 25005636) в частині взаємовідносин з ТОВ «Інвест - Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (ЄДРПОУ 38599443), ПП «Фірма «Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), ПП «НВФ «Оптимальні технології» (ЄДРПОУ 36699731), ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), за період з 01.01.2013 дотепер, в оригіналах, у повному обсязі, у тому числі всіх укладених договорів з додатками та доповненнями, додаткових угод з додатками, специфікацій до договорів та угод, заявок на поставку, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт, видаткових, приходних, податкових накладних, уточнюючих податкових накладних, рахунків, технічної документації на предмети договорів при її наявності, договорів щодо транспортування, товарно - транспортних накладних (залізничних квитанцій), путівок автотранспорту, книг обліку виїздів автотранспорту та інші документів, що підтверджують перевезення товару, платіжних доручень, довіреностей щодо ведення господарської діяльності від імені підприємства або отримання товарно - матеріальних цінностей, тощо, листування та інших документів, що відображають фінансово - господарські відносини, а також документів щодо подальшого розпорядження товаром.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32014040040000023, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткачук Д.А., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Комбарову О.Ю., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що знаходяться в розпорядженні службових осіб ПП «Лана» (ЄДРПОУ 25005636), тобто можливість ознайомитись та вилучити у службових осіб зазначеного підприємства оригінали первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності ПП «Лана» (ЄДРПОУ 25005636) в частині взаємовідносин з ТОВ «Інвест - Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (ЄДРПОУ 38599443), ПП «Фірма «Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), ПП «НВФ «Оптимальні технології» (ЄДРПОУ 36699731), ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), за період з 01.01.2013 дотепер, в оригіналах, у повному обсязі, у тому числі всіх укладених договорів з додатками та доповненнями, додаткових угод з додатками, специфікацій до договорів та угод, заявок на поставку, актів прийому - передачі, актів виконаних робіт, видаткових, приходних, податкових накладних, уточнюючих податкових накладних, рахунків, технічної документації на предмети договорів при її наявності, договорів щодо транспортування, товарно - транспортних накладних (залізничних квитанцій), путівок автотранспорту, книг обліку виїздів автотранспорту та інші документів, що підтверджують перевезення товару, платіжних доручень, довіреностей щодо ведення господарської діяльності від імені підприємства або отримання товарно - матеріальних цінностей, тощо, листування та інших документів, що відображають фінансово - господарські відносини, а також документів щодо подальшого розпорядження товаром.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32014040040000023, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк