Ухвала суду № 56769039, 17.03.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/3905/16-к

провадження № 1-кс/201/2375/2016

УХВАЛА

17 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Гарбуз В.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

17 березня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «Дніпр Обл Зем Агенція» (код ЄДРПОУ 38529795, юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Базова, б. 8, кв.10) (ДОЗА), в період липень-грудень 2013 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в порушення п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (із змінами та доповненнями), шляхом необґрунтованого віднесення до складу податкового кредиту суми з податку на додану вартість, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 525 300,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у особливо великих розмірах.

В ході проведення комплексу слідчих та оперативних заходів встановлено факт отримання підприємством ТОВ «Дніпр Обл Зем Агенція» бюджетних коштів за виконання проектних робіт та за оформлення спеціальної технічної документації для Державного підприємства «Дніпропетровський науково-дослідний та проектний інститут землеустрою» (код ЄДРПОУ 689177) протягом 2013 року. В свою чергу підприємством ТОВ «Дніпр Обл Зем Агенція» було виконано вказані проектні роботи та роботи з оформлення спеціальної технічної документації власними ресурсом, але посадовими особами підприємства ТОВ «Дніпр Обл Зем Агенція» з метою отримання протизаконної вигоди та з метою ухилення від сплати податків та інших обов'язкових платежів сформовано незаконний податковий кредит з ПДВ, шляхом оформлення безтоварних операцій на нібито субпідрядні роботи з оформлення спеціальної технічної документації з рядом підприємств, що мають ознаки «фіктивності».

При проведенні аналізу підприємств з ознаками «фіктивності» встановлено групу осіб, які організували та здійснюють діяльність по транзиту та конвертації грошових коштів, а також мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки що виражене в наданні послуг по формуванню незаконного податкового кредиту. При здійсненні вказаної діяльності вказаними особами використовуються наступні підприємства, а саме: ТОВ «Кийторгсервіс» (код ЄДРПОУ 38800200), ТОВ «Будресурс - К» (код ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «Оптоград» (код ЄДРПОУ 38359810).

В даний час слідством встановлено, що посадові особи підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Оптоград» (код ЄДРПОУ 38359810) в період 2013-2014 року здійснювали протиправну діяльність з незаконного формування податкового кредиту та мінімізації податкових зобов'язань.

Таким чином, в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню №32014040040000024 виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів, ТОВ «Оптоград» (код ЄДРПОУ 38359810) що знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та легалізації громадських формувань Дніпропетровського міського управління юстиції.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних документів ТОВ «ОПТОГРАД» (код ЄДРПОУ 38359810), що знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та легалізації громадських формувань Дніпропетровського міського управління юстиції.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32014040040000024, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Гарбузу В.С., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисову К.А., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до уставних та реєстраційних документів ТОВ «ОПТОГРАД» (код ЄДРПОУ 38359810), що знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та легалізації громадських формувань Дніпропетровського міського управління юстиції.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32014040040000024, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк