Ухвала суду № 56763939, 21.03.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4019/16-к

Провадження № 1-кс/234/1476/16

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

21 березня 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Фоміна Ю.В., при секретарі Науменко А.Е., за участю прокурора Володіна В.Ю.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Шашуріної О.А., погоджене з прокурором прокуратури м. Краматорська Володіним В.Ю. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Шашуріної О.А., погоджене з прокурором прокуратури м. Краматорська Володіним В.Ю. про тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ «Промбуд Плюс» з можливістю їх вилучення, які перебувають у службових осіб ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС м.Києві (м.Київ, вул..Лєскова,2), з можливістю вилучення юридичної справи з моменту реєстрації, та звітної справи за період з 01.01.2011 по теперішній час, а саме:

-оригіналів документів юридичної справи ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865) з моменту реєстрації - 20.11.2006 року;

-договорів ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС м.Києві з ТОВ «Промбуд Плюс» на подання електронної звітності та додатків до них;

-оригіналів документів ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865) податкових декларацій по податку на додану вартість за період з 01.01.2011 по теперішній час з розшифровками податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5), а також фінансових звітів (Форма 1м, 2м); оригіналів податкових декларацій по податку на прибуток з 01.01.2011 по теперішній час; реєстр виданих та отриманих накладних; актів та довідок виїзних (невиїзних) планових (позапланових) документальних перевірок; довідок зустрічних перевірок.

Вислухавши прокурора, який просив задовольнити клопотання, дослідив письмові матеріали, додані до клопотання та матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав:

В провадженні слідчого Шашуріної О.А. знаходяться матеріали досудового розслідування, що внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером №32015050390000037 від 09.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Фабула: в звітні податкові періоди з січня 2011 року по 2014 року службові особи ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865, юридична адреса: 1133, м Київ, печерський район, бульв. Лесі Українки, 5-А/14; фактична адреса: 85043, Донецька область, м. Білицьке, вул. Донецька, 20), діючи умисно, шляхом здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами ТОВ «Меріленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892), ТОВ «Донтехспецстрой» (ЄДРПОУ: 38220378), ТОВ"Термінал Холдинг" (ЄДРПОУ: 38586633), ТОВ "Сістемс Сервіс" (ЄДРПОУ: 38470904), ПП«Транс Строй - Д» (ЄДРПОУ: 39291062), ТОВ "Вуглепостач" (ЄДРПОУ: 38356708), ТОВ "КВ Варда" (ЄДРПОУ: 37217694), ТОВ «Ентер Агро» (ЄДРПОУ: 39351922), ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258), ТОВ "Токус" (ЄДРПОУ: 23783973), ТОВ "ВСК Геос" (ЄДРПОУ: 36756148), ТОВ "Діон Плюс" (ЄДРПОУ: 34849939), ТОВ«Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519), ТОВ «Трейдлайт» (ЄДРПОУ: 38356720), ТОВ «Трейд-Стил» (ЄДРПОУ: 37254888), ТОВ«Спецтехмонтаж-Метал» (ЄДРПОУ: 33956931), ТОВ "СТБ Сервіс" (ЄДРПОУ: 38356736) та ТОВ «Компус» (ЄДРПОУ: 37135355), що мали безтоварний характер, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме з податку на додану вартість на суму 1537,0 тис. грн. та податку на прибуток на суму 1551,9 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у загальній сумі 3089, 015 тис. грн., які є коштами в особливо великих розмірах.

Дії вищезазначених службових осіб ТОВ «Промбуд плюс» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України, якою передбачене покарання у вигляді конфіскації майна.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження за № 32015050390000037 встановлено, що ТОВ «Промбуд Плюс» знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС м.Києві. Директором, головним бухгалтером та засновником підприємства є ОСОБА_3 (РНОКПП: НОМЕР_1), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1.

За таких обставин у слідства виникла необхідність в перевірці факту отримання ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС м. Києві інформації та відомостей від посадових осіб, банківських установ та державних органів щодо перереєстрації підприємства, внесення змін до статуту (складу засновників), інформації про відкриття-закриття рахунків, наявності та анулюванню спеціального режиму оподаткування з ПДВ а також достовірних відомостей про надання податкової звітності.

Таким чином, документи юридичної та звітної справи ТОВ «Промбуд Плюс» мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які були відповідальними за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промбуд Плюс», а також хронології та осіб, що підписували ці документи та можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які містяться у вказаних документах, неможливо отримати без доступу та вилучення оригіналів документів у податковому органі.

Під час слідства не є можливим у іншій спосіб, окрім як шляхом тимчасового доступу та вилучення документів у службових осіб в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС м. Києві, отримати документи юридичної та звітної справи ТОВ «Промбуд Плюс».

З огляду на викладене, на теперішній час виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ «Промбуд Плюс» та їх вилучення, оскільки таке вилучення необхідно для досягнення мети, отримання необхідних слідству відомостей для проведення документальної перевірки та проведення почеркознавчих експертиз.

Встановлено, що ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС м.Києві знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Лєскова,2.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення кримінального провадження, враховуючи, що є достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, до них законом не заборонено доступ, а відомості, які містяться у вказаних документах можуть бути використані як докази, сторона обвинувачення просить надати тимчасовий доступ до оригіналів зазначених документів.

Згідно з ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи юридичної та звітної справи ТОВ «Промбуд Плюс» (ЄДРПОУ: 34550865) мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин та можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які містяться у вказаних документах, не можливо отримати в іншій спосіб, окрім як шляхом тимчасового доступу та вилучення документів у службових осіб в ДПІ у Печерському районі м. Києва.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили. Відповідно до ст.107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити повністю.

Надати право тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні службових осіб ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС м. Києві (м. Київ, вул. Лєскова,2), з можливістю вилучення юридичної справи з моменту реєстрації, та звітної справи за період з 01.01.2011 по теперішній час, а саме:

-оригіналів документів юридичної справи ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865) з моменту реєстрації - 20.11.2006 року;

-договорів ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС м. Києві з ТОВ «Промбуд Плюс» на подання електронної звітності та додатків до них;

-оригіналів документів ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865) податкових декларацій по податку на додану вартість за період з 01.01.2011 по теперішній час з розшифровками податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5), а також фінансових звітів (Форма 1м, 2м); оригіналів податкових декларацій по податку на прибуток з 01.01.2011 по теперішній час; реєстр виданих та отриманих накладних; актів та довідок виїзних (невиїзних) планових (позапланових) документальних перевірок; довідок зустрічних перевірок.

Зобов'язати керівництво ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС м. Києва (м. Київ, вул. Лєскова,2), надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Шашуріній О.А., а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого можливість вилучити юридичну справу з моменту реєстрації, та звітну справу за період з 01.01.2011 по теперішній час, а саме:

-оригіналів документів юридичної справи ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865) з моменту реєстрації - 20.11.2006 року;

-договорів ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС м. Києві з ТОВ «Промбуд Плюс» на подання електронної звітності та додатків до них;

-оригіналів документів ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865) податкових декларацій по податку на додану вартість за період з 01.01.2011 по теперішній час з розшифровками податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5), а також фінансових звітів (Форма 1м, 2м); оригіналів податкових декларацій по податку на прибуток з 01.01.2011 по теперішній час; реєстр виданих та отриманих накладних; актів та довідок виїзних (невиїзних) планових (позапланових) документальних перевірок; довідок зустрічних перевірок.

Встановити термін надання зазначених відомостей - десять діб з моменту отримання копії ухвали.

Строк дії ухвали встановити до 20.04.2016 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи № 234/4019/16-к (Провадження № 1-кс/234/1476/16), а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Ю. В. Фоміна