Ухвала суду № 56759941, 28.03.2016, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/295/2016

Справа № 537/1262/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.03.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Якимець Т.Є., при секретарі Курченко С.А., за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції Котелевського С. О., розглянувши в залі суду в м. Кременчуці Полтавської області клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції Котелевського С. О. про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старший лейтенант податкової міліції Котелевський С.О. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури, в якому просить надати йому та Охріменку В.Б., Гичку І.О., Фокіну Е.В., Сулим О.Г. доступ до оригіналів документів ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» (код ЄДРПОУ 5471230) стосовно фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Юстас-Концесія», а саме: угод, додаткових угод, додатків до угод, рахунки - фактури, контракти, актів приймання товару, накладні, податкові накладні, рахунки, листи, актів приймання-передачі, акти прийому-здачі виконаних робіт (в тому числі КБ-2В та КБ-3) та відомості ресурсів і виробничих витрат до них, довіреностей на отримання товару, документи, що стосуються складського обліку, складські книги, документи, що свідчать про виробника ТМЦ, сертифікати якості, технічні паспорти, банківські документи, товарно - транспортних накладних, тендерної документації за період з 01.06.2013 р. по 31.05.2015 рік, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які знаходяться за адресою реєстрації ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» (код ЄДРПОУ 5471230), а саме в адміністративних будівлях за адресою: Харківська обл., Дергачівський район, с. Подвірки.

В судовому засіданні слідчий Котелевський С.О. клопотання підтримав, пояснив, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015170090000025 від 09.09.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Юстас - Концесія» у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. шляхом відображення в документах податкової звітності фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646), ТОВ «Органік Трейд» (код 38105803), ПМП «Домінанта» (код ЄДРПОУ 20245896), ТОВ «Барій Стандарт» (код ЄДРПОУ 38858360), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Софтпро-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 30330993), ТОВ «ДЖІ. ЕМ. ЕМ. Експрес» (код ЄДРПОУ 34352743), ТОВ «Спецпідряд сервіс» (код ЄДРПОУ 37634001), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Інтерпайп Україна» (код ЄДРПОУ 33668606), ПАТ «ДНСЗ» (код ЄДРПОУ 14367980), ТОВ «Райз-Максимко» (код ЄДРПОУ 30382533), ТОВ «БК «Спецбуденерго» (код ЄДРПОУ 37773056), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код ЄДРПОУ 39161743), ТОВ «Паломар» (код ЄДРПОУ 38882723), ТОВ «Софтпро-Технолоджі» (код ЄДРПОУ 31079924), ТОВ «Діас агро» (код ЄДРПОУ 39325101, що за своїм складом має ознаки вчиненого кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що на протязі періоду з 01.01.2012 - 31.05.2015 років ТОВ «Юстас - Концесія» мало фінансово - господарські взаємовідносини з фіктивними СГД, а саме:

- ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468, стан 7: до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей), сума взаємовідносин (з ПДВ) складає - 7?839?286,00 грн. Директора ТОВ «Будресурс-К» гр. ОСОБА_6 вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука від 04.12.2014 р. визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, за фактом фіктивного підприємництва щодо реєстрації з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Будресурс-К» та ряду інших СГД;

- ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646, ДПІ у Солом'янському районі м. Києва, стан 7 - до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей), сума взаємовідносин (з ПДВ) складає - 104?180,00 грн. Директора ТОВ «Інтербуд-Центр» гр. ОСОБА_6 вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука від 04.12.2014 р. визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, за фактом фіктивного підприємництва щодо реєстрації з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Інтербуд-Центр» та ряду інших СГД.

Також в ході досудового розслідування було встановлено, що спеціалістами Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС в Полтавській області була проведена позапланова документальна виїзна перевірка ТОВ «Юстас - Концесія» (код ЄДРПОУ 34607722) по взаємовідносинам з ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646) та ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468) за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р. у зв'язку з надходженням постанов старшого слідчого з ОВС 6-го відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції Деми О.В. від 19.12.2014 р. та старшого слідчого СУ УМВС України в Полтавській області капітана міліції Корнійчука А.С. від 02.02.2015 р., за результатом яких був складений акт № 4/16-03-22-02-12/34607722 від 16.03.2015 р., в якому зазначено виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства.

Крім того, встановлено що ТОВ «Юстас - Концесія» протягом 2013-2015 років виконували ремонтно-будівельні роботи на ТЕЦ, у зв'язку з чим до ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» (код ЄДРПОУ 5471230) було направлено лист №3042/16-03-09 від 24.09.2015р. про надання копій документів по фінансово - господарських взаємовідносинам ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» з ТОВ «Юстас - Концесія» в період з 01.01.2012 по 31.12.2014 року. У своїй відповіді №01-17/2002 від 02.11.2015 року ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» жодних документів надано не було.

У зв'язку з вищевикладеним для з'ясування обставин правопорушення та з метою використання як доказів відомостей, що містяться в документах ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Юстас-Концесія» в період з 01.06.2013 по 31.05.2015 року, які зберігаються у адміністративних будівлях ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» за адресою: Харківська обл., Дергачівський район, с. Подвірки, виникла необхідність у вилученні вказаних документів.

Таким чином, з метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах договірних та первинних документах підприємства ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» (код ЄДРПОУ 5471230) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Юстас-Концесія», а саме: угод, додаткових угод, додатків до угод, рахунки - фактури, контракти, актів приймання товару, накладні, податкові накладні, рахунки, листи, актів приймання-передачі, акти прийому-здачі виконаних робіт (в тому числі КБ-2В та КБ-3) та відомості ресурсів і виробничих витрат до них, довіреностей на отримання товару, документи, що стосуються складського обліку, складські книги, документи, що свідчать про виробника ТМЦ, сертифікати якості, технічні паспорти, банківські документи, товарно-транспортних накладних, тендерної документації за період з 01.06.2013р. по 31.05.2015рік необхідно вилучити їх належним чином завірені копії, так як вони мають суттєве значення для встановлення об'єктивної істини по провадженню, тому прохає суд клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та матеріали, додані до нього, вважаю за необхідне клопотання задовольнити.

Із наданих матеріалів вбачається, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015170090000025 від 09.09.2015 року за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Юстас - Концесія» у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р., що має ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження, в ході досудового розслідування кримінального провадження №32015170090000025 виявлено, що у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. службові особи ТОВ «Юстас - Концесія» шляхом відображення в документах податкового та бухгалтерського обліку фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646), ТОВ «Органік Трейд» (код 38105803), ПМП «Домінанта» (код ЄДРПОУ 20245896), ТОВ «Барій Стандарт» (код ЄДРПОУ 38858360), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Софтпро-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 30330993), ТОВ «ДЖІ. ЕМ. ЕМ. Експрес» (код ЄДРПОУ 34352743), ТОВ «Спецпідряд сервіс» (код ЄДРПОУ 37634001), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Інтерпайп Україна» (код ЄДРПОУ 33668606), ПАТ «ДНСЗ» (код ЄДРПОУ 14367980), ТОВ «Райз-Максимко» (код ЄДРПОУ 30382533), ТОВ «БК «Спецбуденерго» (код ЄДРПОУ 37773056), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код ЄДРПОУ 39161743), ТОВ «Паломар» (код ЄДРПОУ 38882723), ТОВ «Софтпро-Технолоджі» (код ЄДРПОУ 31079924), ТОВ «Діас агро» (код ЄДРПОУ 39325101), ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено що ТОВ «Юстас - Концесія» протягом 2013-2015 років виконували ремонтно-будівельні роботи на ТЕЦ, у зв'язку з чим слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області до ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» (код ЄДРПОУ 5471230) було направлено лист №3042/16-03-09 від 24.09.2015р. про надання копій документів по фінансово - господарських взаємовідносинам ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» з ТОВ «Юстас - Концесія» в період з 01.01.2012 по 31.12.2014 року. У своїй відповіді №01-17/2002 від 02.11.2015 року ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» жодних документів надано не було.

Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 32015170090000025, приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами.

В зв'язку з викладеним, слідчий суддя приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та зберігаються у адміністративних будівлях ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» за адресою: Харківська обл., Дергачівський район, с. Подвірки, при цьому доведеною є можливість використання витребуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, в зв'язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції Котелевського С. О. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Котелевському Сергію Олександровичу, Охріменку Вячеславу Броніславовичу, Гичку Ігорю Олександровичу, Фокіну Едуарду Вячеславовичу, Сулим Олексію Григоровичу доступ до оригіналів документів ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» (код ЄДРПОУ 5471230) стосовно фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Юстас-Концесія», а саме: угод, додаткових угод, додатків до угод, рахунки - фактури, контракти, актів приймання товару, накладні, податкові накладні, рахунки, листи, актів приймання-передачі, акти прийому-здачі виконаних робіт (в тому числі КБ-2В та КБ-3) та відомості ресурсів і виробничих витрат до них, довіреностей на отримання товару, документи, що стосуються складського обліку, складські книги, документи, що свідчать про виробника ТМЦ, сертифікати якості, технічні паспорти, банківські документи, товарно - транспортних накладних, тендерної документації за період з 01.06.2013 р. по 31.05.2015 рік, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які знаходяться за адресою реєстрації ПАТ «Харківська ТЕЦ - 5» (код ЄДРПОУ 5471230), а саме в адміністративних будівлях за адресою: Харківська обл., Дергачівський район, с. Подвірки.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 28.04.2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.Є. Якимець