Постанова № 56741930, 03.11.2011, Долинський районний суд Івано-Франківської області

ПОСТАНОВА

про надання дозволу на продовження строку проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Партнер-ІФ».

3 листопада 2011 року м.Долина

Суддя Долинського районного суду Івано-Франківської області Тураш В.А., розглянувши подання старшого слідчого Долинської міжрайпрокуратури молодшого радника юстиції ОСОБА_1, про отримання дозволу суду на продовження строків проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Партнер-ІФ», суд,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий Долинської міжрайпрокуратури молодший радника юстиції ОСОБА_1, звернувся в суд з поданням про отримання дозволу суду на продовження строків проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Партнер- ІФ».

В поданні зазначено, що Долинською міжрайонною прокуратурою 06.09.2011 року порушено кримінальну справу № 326646 щодо директора ТОВ «Партнер-ІФ» ОСОБА_2 за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 191 ч.4, 366 ч.2 КК України.

Дана кримінальна справа порушена в порядку нагляду за додержанням та застосуванням законів в бюджетній сфері.

Встановлено, що ТОВ «Партнер-ІФ», у період з 2008 до 2010 років виконувало підрядні роботи, повязані із виконанням ремонтних робіт в бюджетних установах Долинського району, за які отримувало бюджетні кошти.

Зокрема, 10 жовтня 2008 року та 18 грудня 2008 року між ТОВ «Партнер-ІФ» та КП «УКБ» Долинської РДА укладено договори на виконання відновлювальних робіт водовідведення по вул. Шевченка, Чайковського, Миру, Винниченка, Івасюка в м. Долина,

3 серпня 2010 року між ТОВ «Партнер-ІФ» та Долинським районним відділом освіти Долинської РДА укладено два договори на виконання ремонтних робіт зовнішньої тепломережі ЗОШ № 7 м. Долина та благоустрою території Тяпчанської ЗОШ.

Виконавши вказані вище роботи директор ТОВ «Партнер-ІФ» ОСОБА_2 склав, підписав та скріпив печаткою підприємства акти приймання виконаних підрядних робіт форми КБ-2в та довідки про їх вартість форми КБ-3 за грудень 2008 року № 49-03-2-2, за грудень 2008 року № 49- 03-3-3, за грудень 2008 року № 49-03-4-1, за листопад 2008 року № 49-03-1-3, за 2010 рік № 164- 02-1-1, за листопад 2009 року № 43-03-1-1, за грудень 2009 року № 164-05-1-1, за червень 2009 року № 33-02-1-1, за липень 2010 року № 13-2-1-03-1-1, за вересень 2009 року № 13-06-1-1, за листопад 2009 року № 43-03-1-1, за лютий 2009 року № 3-02-1-1, за вересень 2010 року № 109-1-2- 06-1-1, за грудень 2010 року № 13-06-1-1 про виконання вищевказаних підрядних робіт на загальну суму 1521176,60 грн.

При цьому, директор ТОВ «Партнер-ІФ» ОСОБА_2, будучи службовою особою, володіючи організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов'язками, діючи умисно, з корисливих спонукань, особистої зацікавленості, зловживаючи своїм службовим становищем і використовуючи його всупереч інтересам служби, в порушення Державних будівельних норм ДБН Д. 1.1-1-2000 зазначив у вищевказаних актах виконаних підрядних робіт та довідках про вартість робіт завідомо неправдиву інформацію з приводу витрат на оплату праці та відрахувань до Пенсійного і інших фондів, внаслідок чого

завищив вартість виконаних робіт на загальну суму 215214,69 гривень, що спричинило шкоду державним інтересам у великих розмірах.

Таким чином директор ТОВ «Партнер-ІФ» ОСОБА_2 заволодів бюджетними коштами на загальну суму 215214,69 гривень.

Викладені вище факти знаходять своє підтвердження в наявних в матеріалах кримінальної справи актах приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ-2в) і довідках про вартість виконаних підрядних робіт (форма КБ-3), довідках перевірки з питань дотримання вимог законодавства щодо нарахування, обчислення та сплати внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування, інших платежів та надання достовірних відомостей до органів УПФУ по ТОВ "ПАРТНЕР-ІФ", та інших наявних в матеріалах кримінальної справи документах.

14 жовтня 2011 року постановою Долинського районного суду дано дозвіл на проведення виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ "ПАРТНЕР-ІФ" за період з 01.01.2008 року по 31.09.2011 року, проведення ревізії призначено з 24.10.2011 року до 02.11.2011 року.

Однак, закінчити проведення ревізії у встановлений термін не представляється можливим, оскільки, в звязку з великим обємом роботи та необхідністю перевірки великої кількості бухгалтерських документів, до цього часу не завершено перевірку використання підприємством грошових коштів, отриманих за виконання робіт з бюджетів різних рівнів, не до кінця проведено перевірку дотримання вимог законодавства при включенні в акти виконаних робіт форми КБ-2в та довідки про вартість виконаних робіт форми КБ-3 витрат на оплату праці та відрахування на пенсійне і соціальне страхування, а також не виконано інші дії, направлені на повноту, всебічність та об'єктивність досудового слідства. А тому, у звязку з великим обсягом робіт виникла необхідність в продовженні строку проведення позапланової ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ "ПАРТНЕР-ІФ".

Копія постанови про порушення кримінальної справи №326646 від 6 вересня 2011 року підтверджує, що Долинським міжрайонним прокурором 6 вересня 2011 року порушено кримінальну справу щодо директора ТОВ «Партнер-ІФ» ОСОБА_2 за ознаками складів злочину передбачених ч.4 ст.191, ч.2 ст.366 КК України.

Відповідно до ст. 11 Закону України „Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні від 26.01.1996р. № 2939 (із змінами внесеними Законом України від 12.01.2005 року № 2322-ІУ) - позапланові виїзні ревізії субєктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державної контрольно-ревізійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

З представлених матеріалів кримінальної справи , суд вбачає підстави для продовження строку на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Партнер-ІФ».

Виходячи з викладеного, на підставі статтей 129 Конституції України, керуючись ст. 11 Закону України Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні,-

ПОСТАНОВИВ:

У кримінальній справі №326646 продовжити строк проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Партнер-ІФ» , код ЄДРПОУ 33450988, яке розташоване в м.Долина вул. Грушевського 11 Івано-Франківської області за період з 1.01.2008 року по 31.09.2011 року на п»ять робочих днів починаючи з 3.11.2011 року .

Проведення перевірки доручити працівникам контрольно-ревізійного управління в Івано-Франківській області.

Суддя: