Ухвала суду № 56738102, 23.03.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2683/16-к

пр.№ 1-кс/464/586/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

23 березня 2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Лобко А.С., з участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Баглая Р.В., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження - слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Баглая Романа Васильовича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

22.03.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів при провадженні ОРД, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримки державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області Гринівим В.М. клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Баглая Р.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні суб'єкта господарської діяльності - фізичної особи підприємця ОСОБА_3. Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного 08.12.2015 в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №12015140060003458 за фактом внесення службовими особами ТОВ «Агротрейд-2015» (ЄДРПОУ 39807720) неправдивих відомостей, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України. З матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Агротрейд-2015» (ЄДРПОУ 39807720) зареєстроване в органах державної влади з 28.05.2015 та в період з травня по листопад 2015 перебувало на податковому обліку в ДПІ у Залізничному районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області, платник ПДВ з 01.08.2015, основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, податкова адреса підприємства - м.Львів, АДРЕСА_1. Засновником, директором та бухгалтером ТОВ «Агротрейд-2015» в період з травня по листопад 2015 року одноосібно являвся ОСОБА_4. Звітність по ЄСВ за період діяльності ТОВ «Агротрейд-2015» в органи ДФС не подавалися, підприємство не є суб'єктом зовнішньо-економічної діяльності. За період з серпня по жовтень 2015, підприємство у поданій податковій звітності з ПДВ до органів ДФС України задекларувало 10 596 248,0 грн., оборотних коштів, з них до бюджету по ПДВ сплатило лише 2507,0 грн, податкові перевірки по підприємству органами ДФС не проводились. В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні проведено аналіз господарської діяльності підприємства, яким встановлено невідповідність придбання товарів та послуг (обладнання, продукти харчування) у постачальників до відповідної їх реалізації (ремонтні роботи, комплектуючі до автомобілів) покупцям, що може свідчити про те, що підприємство створене та зареєстроване з метою формування фіктивного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, проведення безтоварних господарських операцій для надання податкової вигоди контрагентам та конвертації грошових коштів. Згідно листа від 26.11.2015 №005/361 ПАТ «Концерн-Електрон», яке являється співвласником приміщення за адресою: м.Львів, АДРЕСА_1, договори оренди (суборенди) приміщень за вищевказаною адресою з ТОВ «Агротрейд 2015» в період з 01.01.2015 не укладалися. 10.03.2016 під час допиту як свідка, ОСОБА_4, долучив до матеріалів провадження копію договору №05-15/05 оренди нежитлових приміщень від 28.05.2015, укладеного між ним як керівником ТОВ «Агротрейд 2015» та орендодавцем ФОП ОСОБА_3 Допитаний як свідок ОСОБА_3, вказав, що текст вищевказаного договору складався ОСОБА_4, договір він як орендодавець підписував особисто, проте не зауважив дати його складання, що була на першому аркуші договору, точної дати підписання даного договору пригадати не може. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що договір №05-15/05 оренди нежитлових приміщень від 28.05.2015, укладений між орендодавцем ФОП ОСОБА_3, та орендарем ТОВ «Агротрейд 2015», має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, встановлення істини по даному кримінальному провадженню та прийняття законного процесуального рішення у ньому, слідчий просить клопотання задовольнити.

Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 12015140000003458 посадові особи ТОВ «Агротрейд-2015» здійснили внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, що зареєстровано в ЄРДР 08.12.2015 року з правовою кваліфікацією - ст. 205-1 ч. 1 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні суб'єкта господарської діяльності - фізичної особи підприємця ОСОБА_3, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи, перебувають у володінні суб'єкта господарської діяльності - фізичної особи підприємця ОСОБА_3. Стороною кримінального провадження також доведено, що зазначені в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення особи, яка вчинила дане кримінальне правопорушення. Крім того, доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Баглая Романа Васильовича про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні суб'єкта господарської діяльності - фізичної особи підприємця ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області майору податкової міліції Баглаю Роману Васильовичу тимчасовий доступ до оригіналу договору №05-15/05 оренди нежитлових приміщень від 28.05.2015, укладеного між орендодавцем ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) та орендарем ТОВ «Агротрейд 2015» (ЄДРПОУ 39807720), тобто можливість ознайомлення з ним та його вилучення, який перебуває у володінні суб'єкта господарської діяльності - фізичної особи підприємця ОСОБА_3.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на суб'єкта господарської діяльності - фізичну особу підприємця ОСОБА_3.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: