Ухвала суду № 56730600, 11.12.2014, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/1151/2014

Справа № 537/6802/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11.12.2014 року Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, при секретарі Уткіні О.О, за участю слідчого Криворучка Я. М., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

10 грудня 2014 року слідчий першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Феррострой» (код ЄДРПОУ 34739075) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №26008030855980 (валюта українська гривня), №26008139574980 (валюта українська гривня), №26044039574000 (валюта українська гривня), №26056039574980 (валюта українська гривня), №26108039574980 (валюта українська гривня) відкритих в Філії "Придніпровське РУ" АТ "Банк" Фінанси та Кредит" (МФО 331564, Полтавська область, м. Комсомольськ,вул. Леніна, 65) та можливість вилучення копій наступних документів:

договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них; виписки по рахунку (в тому числі електронний варіант) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року; карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства; довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства; грошові чеки, платіжні доручення, чекові книжки; кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.

На обґрунтування вказаного вище клопотання слідчий вказав, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320141700900000043 від 17.10.2014р., за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Феррострой» (код 35107305) під час здійснення господарської діяльності за період часу з 01.07.2012р. по 31.12.2013р., тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що Кременчуцькою ОДПІ проведено документальну перевірку ТОВ «Феррострой», за результатами яких складено акт перевірки № 2141/16-03-22-01-08/35107305 від 04.09.2014 року, в якому зазначено виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства.

У ході вивчення даного акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «Феррострой» в період з 01.07.2012р. по 31.12.2013р., під час здійснення фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам із ТОВ "Будкон» (37528591), ПП "Буд світ" (35642333), ПП "Галла-люкс" (33360863), ТОВ "Темп Монтаж" (13948440), ПП "Фастер" (32398985), ПП "Картас" (24387653), ТОВ "Транс ОСОБА_3" (3811345) ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 2 169 000 грн., що у 3 782 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до ненадходження у бюджет коштів у великих розмірах.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Феррострой» в період з 01.07.2012р. по 31.12.2013р. відкрито в Філії "Придніпровське РУ" АТ "Банк" Фінанси та Кредит" (МФО 331564, Полтавська область, м. Комсомольськ

вул. Леніна, 65) банківські рахунки, а саме: №26008139574980 (валюта українська гривня), №26044039574000 (валюта українська гривня), №26056039574980 (валюта українська гривня), №26108039574980 (валюта українська гривня).

На даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, а саме перевірити наявність руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Феррострой», кому та у якій кількості отримано/перераховано кошти за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «Феррострой» відкритих в Філії "Придніпровське РУ" АТ "Банк" Фінанси та Кредит" (МФО 331564, Полтавськаобласть,м.Комсомольськ,вул. Леніна, 65).

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до його вчинення, встановлення обставин проведення розрахунків з контрагентами в безготівковій формі, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні, у звязку з чим слідчий звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

Слідчий в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник Філії "Придніпровське РУ" АТ "Банк" Фінанси та Кредит" у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не зявився, письмових заяв та клопотань слідчому судді не надав.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що 17.10.2014 року слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області внесено до ЄРДР відомості за № 32014170090000043 за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за фактом ухилення від сплати податків службовими особами «Феррострой» (код ЄДРПОУ 35107305) по фінансово-господарським взаємовідносинам щодо придбання будівельних робіт та послуг на ВАТ «Полтавський ГЗК», Кременчуцької центральної районної лікарні, ПАТ «Крюківський вагонобудівний завод», ТОВ «БУДКОН (37528591), ПП «БУД СВІТ» (35642333), ПП «Галла-люкс» (33360863), ТОВ «Темп Монтаж» (13948440), ПП «Фастер» (32398985), ПП «Картас» (24387653), ТОВ «Транс ОСОБА_3» (3811345) в період з 01.07.2012 по 31.12.2013 року, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів у великих розмірах, з правовою кваліфікацією дій за ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Феррострой» в період з 01.07.2012р. по 31.12.2013р. відкрито в Філії "Придніпровське РУ" АТ "Банк" Фінанси та Кредит" (МФО 331564, Полтавська область, м. Комсомольськ

вул. Леніна, 65) банківські рахунки, а саме: №26008139574980 (валюта українська гривня), №26044039574000 (валюта українська гривня), №26056039574980 (валюта українська гривня), №26108039574980 (валюта українська гривня).

Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно частини 5 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження № 32014170090000043, у звязку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, перебувають у володінні Філії "Придніпровське РУ" АТ "Банк" Фінанси та Кредит" (МФО 331564, Полтавська область, м. Комсомольськ

вул. Леніна, 65), в звязку з чим клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступу до документів підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 доступ до оригіналів документів ТОВ «Феррострой» (код ЄДРПОУ 34739075) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №26008030855980 (валюта українська гривня), №26008139574980 (валюта українська гривня), №26044039574000 (валюта українська гривня), №26056039574980 (валюта українська гривня), №26108039574980 (валюта українська гривня) відкритих в Філії "Придніпровське РУ" АТ "Банк" Фінанси та Кредит" (МФО 331564, Полтавська область, м. Комсомольськ,вул. Леніна, 65) та можливість вилучення копій наступних документів:

-договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;

-виписки по рахунку (в тому числі електронний варіант) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року;

-карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства;

-довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

-грошові чеки, платіжні доручення, чекові книжки;

-кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.

Попередити осіб, які зазначені в ухвалі як володілець документів, про обовязок надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів особі, зазначеній в ухвалі слідчого судді.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 повідомити слідчого суддю про виконання ухвали відповідно до вимог ч. 4 ст. 535 КПК України.

Строк дії ухвали до 11.01.2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:І. О. Демиденко