Ухвала суду № 56730537, 05.12.2014, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/1130/2014

Справа № 537/6697/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.12.2014 року Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, при секретарі Уткіні О.О., розглянувши у відкритому судовому зсіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий ВІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання тимчасового доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме: до оригіналів документів, а в разі їх відсутності копій документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ Кременчукнафтопродукт Груп (код ЄДРПОУ 37074083), відкритих в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, код ЄДРПОУ 14360570, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, б. 50, а саме: № 26002000768945 (валюта українська гривня, відкрито 11.01.2012 ), № 26002050004615 (валюта долар США, відкрито 06.04.2011), № 26003057003135 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26000057003581 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26006057003756 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26049057002576 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26001057003698 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26001057002785 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26005057003401 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010) та можливість вилучення в копіях наступних документів:договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;виписки по рахунку (в тому числі електронний варіант) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.05.2014 року по 01.08.2014 року;карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства;довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;грошові чеки, платіжні доручення, чекові книжки; кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.

На обґрунтування вказаного вище клопотання слідчим зазначено, що СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014170090000046 від 18.09.2014р., за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» (код 37074083, м. Кременчук, Полтавської обл.) по взаємовідносинам із ТОВ «Галнафта» (код 34454281) в період липня, серпня 2011 року, ТОВ «Барилит плюс» (код 38361609) в період травня 2014 року, ТОВ «Праус» (код 37276126) в період червня 2014 року, ТОВ «Талис плюс» (код 38361594) в період червня 2014 року, ТОВ «ОСОБА_4 Петролеум» (код 38544588) в період квітня червня 2014 року та ТОВ «Антарес» (код 31037491) в період липня 2014 року, тобто за попередньою правовою кваліфікацією, а саме ч. 2 ст. 212 КК України.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» протягом липня - серпня 2011 року та травня - липня 2014 року, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 1 917 161, 22 грн., здійснювали фінансово господарські операції із ТОВ «Галнафта» в період липня, серпня 2011 року, ТОВ «Барилит плюс» в період травня 2014 року, ТОВ «Праус» в період червня 2014 року, ТОВ «Талис плюс» в період червня 2014 року, ТОВ «ОСОБА_4 Петролеум» в період квітня червня 2014 року та ТОВ «Антарес» в період липня 2014 року, стосовно придбання у останніх різних видів нафтопродуктів, в порушення п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.6 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Порушення податкового законодавства ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» по взаємовідносинам із вищезазначеними підприємствами в період липня, серпня 2011 року та травня червня 2014 року, зазначені в акті № 2182/16-03-22-01/37074083 від 10.09.2014 року «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю "Кременчукнафтопродукт Груп" (код ЄДРПОУ 37074083) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТЗОВ «Галнафта» (код 34454281) за період липень-вересень 2011 року, ТОВ «Праус» (код 37276126) за період серпень-вересень 2013 року та документального підтвердження задекларованих сум податкових зобовязань та податкового кредиту за період квітень-червень 2014 року», в результаті чого занижено податок на додану вартість в сумі 18 916 432 грн. по взаємовідносинам з ТОВ «Галнафта» (код 34454281, м. Дрогобич, Івано-франківська обл. ), ТОВ "Барилит плюс" (код 38361609, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Праус» (код 37276126, м. Дніпропетровськ), ТОВ «Талис плюс» (код 38361594, м. Дніпропетровськ), ТОВ "ОСОБА_4 Петролеум" (код 38544588, м. Київ), та в акті № 2444/16-03-22-02-12/37074083 від 17.10.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» (код 37074083) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Антарес» (код 31037491) за період липень 2014 року та ТОВ «Ріаліз Ойл» (код 36440286) за період листопад 2012 року», в результаті чого занижено податок на додану вартість в сумі 537 548 грн., по взаємовідносинам з ТОВ «Антарес» (код 31037491, м. Дніпропетровськ).

На даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, оскільки останні мають доказове значення по кримінальному провадженню, а саме, дослідити факт реалізації різних видів нафтопродуктів ТОВ «Галнафта», ТОВ «Барилит плюс», ТОВ «Праус», ТОВ «Талис плюс», ТОВ «ОСОБА_4 Петролеум» та ТОВ «Антарес» на адресу ТОВ Кременчукнафтопродукт Груп (код ЄДРПОУ 37074083, м. Кременчук, Полтавська обл.) в період 2011, 2014 роках.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» в 2010-2012 роках відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, б. 50, електронна адреса: http://www.terrabank.ua) банківські рахунки, а саме: № 26002000768945 (валюта українська гривня, відкрито 11.01.2012 ), № 26002050004615 (валюта долар США, відкрито 06.04.2011), № 26003057003135 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26000057003581 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26006057003756 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26049057002576 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26001057003698 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26001057002785 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26005057003401 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010) та в Полтавському ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк", м. Полтава (МФО 331401, м. Полтава, вул. Шведська, б. 2, електронна адреса: http://www.terrabank.ua) банківський рахунок, а саме: № 26000060471016 (валюта українська гривня, відкрито 12.07.2010).

На даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, а саме перевірити наявність руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп», кому та у якій кількості отримано/перераховано кошти за період 01.05.2014 року по 01.08.2014 року у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп», відкритих в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, б. 50, електронна адреса: http://www.terrabank.ua), а саме: № 26002000768945 (валюта українська гривня, відкрито 11.01.2012), № 26002050004615 (валюта долар США, відкрито 06.04.2011), № 26003057003135 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26000057003581 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26006057003756 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26049057002576 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26001057003698 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26001057002785 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26005057003401 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010).

Враховуючи той факт, що документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню, просить клопотання задовольнити.

Старший слідчий ІІ відділу КР СУ ФР КОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини та просив клопотання задовольнити.

Представник ПАТ КБ «ПриватБанк», у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з»явився, про причини неявки суд не повідомив.

За викладених підстав , згідно з нормами ч.4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутності.

Вислухавши слідчого, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як встановлено слідчим суддею, слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню , внесеному до ЄРДР за 3 32014170090000046 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження , службові особи ТОВ «Кременчукнафтопродукт» ( код ЄДРПОУ 37074083), в липні-серпні 2011 року та в квітні-липні 2014 року, при здійсненні фінансово-господарської діяльності з придбання нафтопродуктів у ТЗОВ «Галнафта» ( код ЄДРПОУ 34454281), ТОВ «Талис плюс» ( код ЄДРПОУ 3836594), ТОВ «Барилит плюс» ( код ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Праус» ( код ЄДРПОУ 37276126), ТОВ « ОСОБА_4 Петролеум» ( код ЄДРПОУ 38544588), ТОВ «Антарес» (код ЄДРПОУ 31037491) занизили податок на додану вартість на 1917161,22 грн., що у 3148 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є великим розміром.

Відповідно до акту № 2182/16-03-22-01/37074013 від 10.09.2014 року «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» з питань дотримання вимог по взаємовідносинах з ТЗОВ «Галнафта» за період липень-вересень 2011 року, ТЛОВ «Праус» за період серпень-вересень 2013 року та документального підтвердження задекларованих сум податкових зобов»язань та податкового кредиту за період квітень-червень 2014 року було виявлено заниження ПДВ у загальній сумі 18916432 грн.

Згідно акту № 2444/16-03-22-02-12/37074083 від 17.10.2014 року «Про результати документально позапланової виїзної перевірки ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Антарес» за період липень 2014 року та ТОВ «Ріаліз Ойл» за період листопад 2012 року було виявлено заниження податку на додану вартість в сумі 537548 грн. по взаємовідносинам з ТОВ «Антарес».

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» в 2010-2012 роках відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, б. 50, електронна адреса: http://www.terrabank.ua) банківські рахунки, а саме: № 26002000768945 (валюта українська гривня, відкрито 11.01.2012 ), № 26002050004615 (валюта долар США, відкрито 06.04.2011), № 26003057003135 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26000057003581 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26006057003756 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26049057002576 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26001057003698 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26001057002785 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26005057003401 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010) та в Полтавському ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк", м. Полтава (МФО 331401, м. Полтава, вул. Шведська, б. 2, електронна адреса: http://www.terrabank.ua) банківський рахунок, а саме: № 26000060471016 (валюта українська гривня, відкрито 12.07.2010).

У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що маються у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299, код ЄДРПОУ 14360570, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, б. 50) , в зв»язку з чим клопотання старшого слідчого ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення є таким, що підлягає задоволенню повністю.

Керуючись ст.ст. 159,160,162,163,164 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 задовольнити.

Надати старшому слідчому ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів , а в разі їх відсутності копій документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ Кременчукнафтопродукт Груп (код ЄДРПОУ 37074083), відкритих в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, код ЄДРПОУ 14360570, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, б. 50, а саме: № 26002000768945 (валюта українська гривня, відкрито 11.01.2012 ), № 26002050004615 (валюта долар США, відкрито 06.04.2011), № 26003057003135 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26000057003581 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26006057003756 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26049057002576 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26001057003698 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26001057002785 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010), № 26005057003401 (валюта українська гривня, відкрито 17.08.2010) та можливість вилучення в копіях наступних документів:договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;виписки по рахунку (в тому числі електронний варіант) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.05.2014 року по 01.08.2014 року;карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства;довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;грошові чеки, платіжні доручення, чекові книжки; кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.

Попередити особу, яка зазначена в ухвалі як володілець документів, про обов»язок надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів особі, зазначеній в ухвалі слідчого судді. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 05.01.2015 року включно.

Органу, що виконує судове рішення, повідомити суд про його виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:І.О.ДЕМИДЕНКО