Ухвала суду № 56730454, 15.10.2014, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/929/2014

Справа № 537/5699/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.10.2014 року Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Демиденко І.О., при секретарі Уткіні О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання прокурора прокуратури м. Кременчука Гаврильченка А.С. про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор прокуратури м. Кременчука Гаврильченко А.С. звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні, а саме квартирі де зареєстрована головний бухгалтер ПАТ «АКБ Банк» за адресою: АДРЕСА_1, яке відповідно до витягу з реєстру прав власності на нерухоме майно №28078711 від 14.10.2014року згідно свідоцтва про право власності виданого Кременчуцьким УЖКГ виконкому Кременчуцької міської ради від 19.08.1996 року належить ОСОБА_3(1/2) та ОСОБА_4 (1/2), з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх договірних, первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності Публічного акціонерного товариства «Автокразбанк» (код ЄДРПОУ 20046323), які свідчать про укладення, виконання, обслуговування договорів щодо купівлі продажу цінних паперів, а саме: договорів купівлі продажу цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, договорів-доручень на продаж цінних паперів, звітів про виконання доручень, актів виконання послуг та зобов'язань, документів на відкриття та обслуговування всіх рахунків фізичних осіб: ОСОБА_5 (паспорт серія НОМЕР_5), ОСОБА_12.(ідент. номер НОМЕР_1), ОСОБА_11.(ідент.номер НОМЕР_2), ОСОБА_13.(ідент.номер НОМЕР_3), ОСОБА_9 (ідент.номер НОМЕР_4) та інших осіб, які були задіяні під час купівлі продажу цінних паперів, виписок по банківським (картковим) рахунках вказаних осіб, документів, які свідчать про фінансовий моніторинг операцій щодо купівлі-продажу цінних паперів та інші документи, які складалися банком та клієнтами з приводу вчинення господарських операцій щодо купівлі-продажу цінних паперів за період часу із 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, а також предмети та документи, у т.ч. чорнові записи, печатки, штампи, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про виготовлення та зберігання електронних документів та взаємовідносини ПАТ «АКБ Банк» щодо указаних вище господарських операцій.

На обґрунтування вищевказаного клопотання зазначив, що прокуратурою м. Кременчука здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42014170090000205, за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПАТ «Автокразбанк», тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ПАТ «Автокразбанк» (далі ПАТ «АКБ») в період часу з 01.01.2012 по 31.12.2013року під час здійснення діяльності з приводу купівлі - продажу цінних паперів, а саме-казначейських зобов'язань емітованих Міністерством Фінансів України, використовуючи банківські рахунки відкриті в своїй же установі, з метою ухилення від сплати податків проводили фінансові операції з продажу цінних паперів фізичній особі-нерезиденту ОСОБА_5, фізичними особам-резидентам ОСОБА_6, ОСОБА_14, ОСОБА_7 та іншим особам в результаті чого ухилилися від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму понад 2 млн. грн., що більше ніж у 3000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є великим розміром.

Публічним акціонерним товариством «Автокразбанк» на карткові рахунки громадян перераховувались кошти за придбані у них Казначейські зобов'язання України. При цьому продавцями Казначейських зобов'язань України були переважно особи, які мають відношення до ПАТ «АКБ Банк», а саме :

- акціонер банку ОСОБА_6 (Голова спостережної ради) - відсоток у статутному капіталі складає 22,875%;

- акціонер банку ОСОБА_10 (член спостережної ради)- відсоток у статутному капіталі складає 22,7235%;

- акціонер банку ОСОБА_7 (член спостережної ради) - відсоток у статутному капіталі складає 22,4604 % та інші;

Крім того, матеріалами кримінального провадження встановлено, що ПАТ «АКБ Банк» протягом одного дня, а саме 17.12.2012 неодноразово придбавав у фізичних осіб, які проживають в м. Донецьк, одні й ті ж самі номери Казначейських зобов'язань України по номінальній вартості 500 доларів США за одне зобов'язання. При цьому, банк постійно ці ж зобов'язання продавав фізичній особі-нерезиденту ОСОБА_5 (Литовська Республіка, м. Вільнюс (за договором доручення), який по ланцюгу по значно меншій ціні продавав їх іншим фізичним особам, які проживають у м. Донецьк. Особи, які продавали та які придбавали зобов'язання були одні й ті ж. В кінцевому рахунку ланцюг купівлі-продажу казначейських зобов'язань 17.12.2012 припинився на пов'язаній особі - ОСОБА_8, м. Донецьк. Необхідно зазначити, що в ланцюгу цього дня операції з купівлі-продажу Казначейських зобов'язань здійснювались виключно через розрахункові рахунки в ПАТ "АКБ Банк".

З перерахованої суми податок з доходів фізичних осіб не утримувався, чим порушено пп. "а" п. 176.2 ст. 176 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VІ "... своєчасно та повністю нараховувати, утримувати та сплачувати (перераховувати) до бюджету податок з доходу, який виплачується на користь платника податку та оподатковується до або під час такої виплати та за її рахунок…», в результаті чого недоотримано податку з доходів фізичних осіб, а саме ОСОБА_6 (акціонер банку - голова спостережної ради), ОСОБА_9 ( акціонер банку - член спостережної ради), ОСОБА_8 (працівник консультаційної ради банку) в сумі понад 2 млн. грн. Вказані операції продовжуються в період часу з 17.12.2012року по 31.12.2013року точна дата на даний час не встановлена.

Встановлені в результаті перевірки діяльності ПАТ "АКБ Банк" обставини здійснення фінансово-господарський операцій, на думку перевіряючих з Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, свідчать про вчинення операцій, які носять сумнівний характер та є схемою ухилення від оподаткування. А тому, перерахування коштів ПАТ "АКБ Банком" фізичним особам за придбані у них Казначейські зобов'язання, не пов'язано з фінансово-господарської операцією фінансової установи.

Крім цього, зібрані матеріали свідчать про можливу легалізацію грошових коштів із-за кордону через систему підконтрольних рахунків службовим особам ПАТ «АКБ Банк».

03.09.2014року ПАТ «АКБ банк» подало заяву про ліквідацію, у зв'язку з чим на даний час триває перевірка фінансово-господарської діяльності товариства.

В період часу з 27.05.2013р. по 21.08.2013року посаду т.в.о. головного бухгалтера ПАТ «АКБ Банк» займала ОСОБА_3, яка з 27.08.2014року по даний час також займає посаду головного бухгалтера ПАТ «АКБ Банк» та мала відношення до формування та складання документів, звітності товариства. Вказана особа зареєстрована за адресою: АДРЕСА_7 та може зберігати за місцем свого проживання документи та речі, які мають значення для кримінального провадження.

В ході перевірки були встановлені документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з цінними паперами та документів на відкриття та обслуговування рахунків по яким відбувалися розрахунки за купівлю-продаж цінних паперів, у тому числі первинні бухгалтерські та податкові документи, щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства службовими особами ПАТ «АКБ Банк», які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, всебічного, повного і об'єктивного дослідження всіх його обставин. Вказані документи мають значення для встановлення обставин по кримінальному провадженню та враховуючи той факт, що вони носять на собі реквізити (підписи, зміст, відбитки печаток), які свідчать про вчинення кримінального правопорушення можуть бути знищеними.

Таким чином, спроба вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення, переховування або втрати.

Згідно відомостей Автозаводського РВ у м. Кременчук УДМС України в Полтавській області №118-14829 від 14.10.14р. ОСОБА_3 зареєстрована за адресою: АДРЕСА_8.

Відповідно до витягу з реєстру прав власності на нерухоме майно №28078711 від 14.10.2014року, нерухоме майно у вигляді житлового приміщення, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 згідно свідоцтва про право власності виданого Кременчуцьким УЖКГ виконкому Кременчуцької міської ради від 19.08.1996 року належить ОСОБА_3(1/2) та ОСОБА_4 (1/2).

На даний час, для з'ясування обставин даного кримінального правопорушення та з метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах документів ПАТ «АКБ Банк» по взаємовідносинах з суб'єктам господарювання у яких було придбано цінні папери, які в подальшому було реалізовано в адресу фізичних осіб резидентів та нерезидентів, а також враховуючи достатні підстави вважати, що документи, які можуть слугувати доказами по провадженню та дадуть можливість проведення судових експертиз, можуть бути знищенні, необхідно отримати оригінали документів ПАТ «АКБ Банк», які зберігаються за місцем реєстрації головного бухгалтера ПАТ «АКБ Банк» ОСОБА_3 за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. АДРЕСА_3.

З метою відшукання оригіналів документів, що мають значення для встановлення обставин кримінального провадження, а також носіїв інформації (комп'ютерного обладнання, флеш-карт, компакт-дисків і т.і.), чорнових записів, які використовувалися під час ведення злочинної діяльності службовими особами ПАТ «АКБ Банк», враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вони можуть бути знищені, переховані чи змінені просить надати дозвіл на проведення обшуку.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Вислухавши прокурора , дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як встановлено слідчим суддею , прокуратурою м. Кременчука Полтавської області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 42014170090000205 від 10.10.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження, службові особи ПАТ «Автокразбанк» ( код за ЄДРПОУ 20046323) в період часу з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року під час здійснення діяльності із приводу купівлі-продажу цінних паперів, а саме казначейських зобов»язань емітованих Міністерством Фінансів України, використовуючи банківські рахунки відкриті в своїй же установі, з метою ухилення від сплати податків проводили фінансові операції з продажу цінних паперів фізичній особі-нерезиденту ОСОБА_5 та фізичним особам-резидентам ОСОБА_6, ОСОБА_10, ОСОБА_7 та іншим особам в результаті чого ухилилися від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму понад 2 млн. грн., що понад 3000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є великим розміром .

Відповідно до ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. До них, зокрема можна віднести достатні відомості про те, що знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі і цінності, здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення чи забезпечення цивільного позову, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться у певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

При цьому при вирішенні клопотання по суті важливе значення має саме наявність достатніх відомостей, які б вказували на вказані вище обставини.

З матеріалів клопотання вбачається, що ОСОБА_3 з 27.05.2013 року по 21.08.2013 року займала посаду т.в.о. головного бухгалтера ПАТ «АКБ Банк», а з 27.08.2014 року по даний час займає посаду головного бухгалтера ПАТ «АКБ Банк», яке на данйи час перебуває в стадії ліквідації.

Згідно відомостей Автозаводського РВ у м. Кременчуці УДМС України в Полтавській області ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, зареєстрована за адресою АДРЕСА_9.

Відповідно до інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно від 14.10.2014 року квартира АДРЕСА_4 належить : ? частина на праві приватної власності ОСОБА_4 та ? частина - ОСОБА_3 на праві приватної власності .

Згідно рапорту прокурора прокуратури м. Кременчука Гаврильченка А.С. за адресою АДРЕСА_5 , де зареєстрована головний бухгалтер ПАТ «АКБ» ОСОБА_3 фактично знаходяться оригінали первинних документів та документів фінансово-господарської діяльності ПАТ «АКБ», які свідчать про укладення, викання та обслуговування договорі щодо купівлі-продажу цінних паперів, договорів-доручень на продаж цінних паперів, звітів про виконання доручень на продаж цінних паперів ПАТ «АКБ» фізичним особам резидентам та нерезидентам за період часу з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року.

При вирішення клопотання по суті, з урахуванням викладених обставин та наявних матеріалів в обґрунтування клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що ініціатором клопотання належним чином обґрунтовано в судовому засіданні доведена необхідність проведення обшуку за адресою АДРЕСА_6 , яка належить ? частина ОСОБА_4 та ? частина ОСОБА_3 з метою відшукання і вилучення слідів вчинення злочину, які мають доказове значення в рамках розслідування кримінального провадження № 42014170090000205, в зв»язку з чим слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора прокуратури м. Кременчука Гаврильченка А.С. є таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234,235 КПК України, слідчий суддя ,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора прокуратури м. Кременчука Гаврильченка А.С. - задовольнити.

Надати прокурору прокуратури м. Кременчука Гаврильченку А.С. дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні, а саме квартирі де зареєстрована головний бухгалтер ПАТ «АКБ Банк» за адресою: АДРЕСА_1, яке відповідно до витягу з реєстру прав власності на нерухоме майно №28078711 від 14.10.2014року згідно свідоцтва про право власності виданого Кременчуцьким УЖКГ виконкому Кременчуцької міської ради від 19.08.1996 року належить ОСОБА_3(1/2) та ОСОБА_4 (1/2), з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх договірних, первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності Публічного акціонерного товариства «Автокразбанк» (код ЄДРПОУ 20046323), які свідчать про укладення, виконання, обслуговування договорів щодо купівлі продажу цінних паперів, а саме: договорів купівлі продажу цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, договорів-доручень на продаж цінних паперів, звітів про виконання доручень, актів виконання послуг та зобов'язань, документів на відкриття та обслуговування всіх рахунків фізичних осіб: ОСОБА_5 (паспорт серія НОМЕР_5), ОСОБА_12.(ідент. номер НОМЕР_1), ОСОБА_11.(ідент.номер НОМЕР_2), ОСОБА_13.(ідент.номер НОМЕР_3), ОСОБА_9 (ідент.номер НОМЕР_4) та інших осіб, які були задіяні під час купівлі продажу цінних паперів, виписок по банківським (картковим) рахунках вказаних осіб, документів, які свідчать про фінансовий моніторинг операцій щодо купівлі-продажу цінних паперів та інші документи, які складалися банком та клієнтами з приводу вчинення господарських операцій щодо купівлі-продажу цінних паперів за період часу із 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, а також предмети та документи, у т.ч. чорнові записи, печатки, штампи, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про виготовлення та зберігання електронних документів та взаємовідносини ПАТ «АКБ Банк» щодо указаних вище господарських операцій.

Ухвала діє до 15.11.2014 року .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.О.ДЕМИДЕНКО