Ухвала суду № 56730370, 23.09.2014, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/842/2014

Справа № 537/5265/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.09.2014 року Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, при секретарі Уткіні О.О., розглянувши у відкритому судовому зсіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

23.09.2014 року старший слідчий ВІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання тимчасового доступу до реєстраційних (юридичних) справ ТОВ "Фортуна-Контракт" (код ЄДРПОУ 38359543); ТОВ "Антарекс-Плюс" (код ЄДРПОУ 36366831); ТОВ "Спецторг-Інвест" (код ЄДРПОУ 39005095), ТОВ «Фаворит Н» (код ЄДРПОУ 38431844), що знаходиться в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, б. 25 та можливість вилучення їх оригіналів, а саме: довідки про взяття на облік в органі місцевої ради, податковому органі, свідоцтво платника ПДВ з відміткою про отримання, прикази стосовно призначення керівників та головних бухгалтерів на посади за період з 01.01.2012 року по теперішній час, довідки про встановлення або не встановлення за місцезнаходженням вищезазначених платників податків, копії паспортних даних засновників та посадових осіб; по підприємствам ТОВ "Фортуна-Контракт" (код ЄДРПОУ 38359543); ТОВ "Антарекс-Плюс" (код ЄДРПОУ 36366831); ТОВ "Спецторг-Інвест" (код ЄДРПОУ 39005095), ТОВ «Фаворит Н» (код ЄДРПОУ 38431844) доступ до актів камеральних перевірок, документальних планових та позапланових перевірок, актів, по яким зменшено суми податкових зобовязань та податкового кредиту, пояснень посадових осіб з приводу проведених перевірок, декларацій з податку на прибуток з додатками та податку на додану вартість з додатком № 5 до декларації з податку на додану вартість, інформацію стосовно осіб, які отримували доходи на вищезазначених підприємствах за період з 01.01.2012 року по теперішній час, які знаходиться в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, б. 25, та можливість вилучення їх оригіналів.

На обгрунутвання вказаного вище клопотання слідчим зазначено, що СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014170090000016 від 13.05.2014р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «ОСОБА_4 ЛТД» (код ЄДРПОУ 34537137) в період часу з 01.01.2009р. по 01.08.2012р., з 01.05.2013 року по 01.03.2014 року, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в сумі 1 359 353 грн. та 1 811 941 грн. ПП «ОСОБА_4 ЛТД» як платник податків, взятий на облік в Кременчуцькій ОДПІ ГУ Міндоходів в Полтавській області 02.08.2006 року. Зареєстровано платником податку на додану вартість 24.01.2012 року за № 200019014. Податкова адреса: м. Кременчук, вул. Воровського, б. 34, кв. 24.

В ході перевірки підприємства ПП «ОСОБА_4 ЛТД» встановлено, що основним видом діяльності підприємства є оптова торгівля паливо мастильними матеріалами, а саме: бітумом дорожнім та пічним паливом. Підприємство закуповує мазут за готівку та імпортує з Білорусії залишковий продукт від переробки нафтопродуктів під виглядом присадки до нафтопродуктів. Зазначені види паливно-мастильних матеріалів в подальшому реалізовуються, як продукція ПАТ «Укртатнафта» на облавтодори та комунальні підприємства через транзитні підприємства з націнкою більш ніж 60 %, в порівнянні з ціною придбаної продукції.

Згідно висновків акту № 4698/22-209/34537137 від 12.11.2011 року «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП «ОСОБА_4 ЛТД» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2009 р. по 01.08.2012 р. у звязку з надходженням постанови слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_5О підприємству донараховано податків у сумі 1 267 269 грн., в т. ч. податку на додану вартість в сумі 725 018 грн. та податку на прибуток в сумі 542 251 грн. по взаємовідносинам з підприємствами, які підконтрольні гр. ОСОБА_6 та гр. ОСОБА_7, а саме: ТОВ «Печерський міст» (код ЄДРПОУ 19015286), ТОВ «ОСОБА_8 Ком» (код ЄДРПОУ 37740565), ТОВ «Арвет» (код ЄДРПОУ 24370523).

Фіктивність зазначених підприємств підтверджено вироком Київського районного суду м. Полтави Полтавської області від 27 листопада 2013 року, яким ОСОБА_7 засуджено за ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України до міри покарання обраної судом, а на підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів до основної міри покарання обраної судом у виді 3-х років позбавлення волі без призначення додаткової міри покарання.

Згідно висновків акту № 1736/22-01-08/34537137 від 02.07.2014 року «Про результати документальної планової перевірки ПП «ОСОБА_4 ЛТД» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, законодавства про збір та облік єдиного соціального внеску за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року встановлено, що службові особи ПП «ОСОБА_4 ЛТД» в період часу з 01.02.2013 року по 01.05.2013 року під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Антарекс Плюс» (код ЄДРПОУ 36366831, зареєстровано у ДПІ у Бабушкінському р-ні м.Дніпропетровська ГУ Міндоходів уДніпропетровській області, стан 28: триває процедура припинення (направлено заперечення)) ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 176 386 грн. та податку на додану вартість в сумі 185 670 грн. Всього по акту перевірки донараховано 452 570 грн.

Згідно висновків акту перевірки № 451/16-03-22-02-12/34537137 від 12.09.2014 року встановлено, що службові особи ПП «ОСОБА_4 ЛТД» в період часу з 01.01.2013 року по 31.03.2014 року під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Спецторг-Інвест" (код ЄДРПОУ 39005095) та ТОВ "Фортуна-Контракт" (код ЄДРПОУ 38359543) ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1 811 947 грн. Всього по акту перевірки донараховано податку на додану вартість в сумі 1 811 947 грн.

В ході розслідування даного кримінального провадження зібрано матеріали, якими встановлено, що операції ПП «ОСОБА_4 ЛТД» по придбанню бітуму від ТОВ «Спецторг-Інвест» та ТОВ «Фортуна Контракт», носять лише документальний характер.

Під час виходу за місцем реєстрації ТОВ «Спецторг Інвест», а саме: м. Дніпропетровськ вул. Г. Сталінграду, 162 К встановлено, що раніше за даною адресою знаходився завод по виробництву фарб, але після його ліквідації цехи даного заводу було приватизовано та присвоєно поштові адреси 162 з літерними позначеннями.

Під час виходу за місцем реєстрації ТОВ «Фортуна Контракт», а саме: м. Дніпропетровськ вул. Г. Сталінграду, 151 Б встановлено, що за даною адресою підприємство на даний час не знаходиться та ніколи не знаходилось. За вищезазначеною адресою проводить фінансово-господарську діяльність ТОВ НВФ «Композит» (код ЄДРПОУ 25520605). Згідно пояснень директора даного підприємства гр. ОСОБА_9 стало відомо, що його підприємство є власником приміщень за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Г. Сталінграду, 151 Б, підприємству ТОВ «Фортуна Контракт» в оренду приміщень не надавало.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_10 повідомив, , що в період з березня 2013 року по грудень 2013 року (орієнтовно) працював на посаді водія вантажних перевезень в ПП «ОСОБА_4 ЛТД». В функціональні обовязки входило перевезення вантажу, ремонт та технічне обслуговування закріпленого автомобіля.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_11 повідомив, що з 2007 року працює на посаді водія в ПП «ОСОБА_4 ЛТД». В функціональні обовязки входило перевезення вантажу, ремонт та технічне обслуговування закріпленого автомобіля.

17.09.2014 року старшим слідчим ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковником податкової міліції ОСОБА_3 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014170090000038 внесено матеріали, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «ОСОБА_4 ЛТД» (код ЄДРПОУ 34537137) в період часу з 01.01.2013р. по 31.03.2014р. по взаємовідносинам з ТОВ "Спецторг-Інвест" (код ЄДРПОУ 39005095) та ТОВ "Фортуна-Контракт" (код ЄДРПОУ 38359543), що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в великих розмірах.

22.09.2014 року прокурор прокуратури м. Кременчука юрист 3 класу ОСОБА_12, матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32014170090000016 від 13.05.2014 р., за ч.1 ст.212 КК України та №32014170090000038 від 17.09.2014р., за ч.2 ст.212 КК України обєднав в одне провадження, яке зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань під №32014170090000016.

Вказав, що копії документів по ТОВ "Фортуна-Контракт" (код ЄДРПОУ 38359543); ТОВ "Антарекс-Плюс" (код ЄДРПОУ 36366831); ТОВ "Спецторг-Інвест" (код ЄДРПОУ 39005095), ТОВ «Фаворит Н» (код ЄДРПОУ 38431844) знаходяться в податковій інспекції у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, яка відмовляє надати інформацію по вищезазначеним підприємствам .

Враховуючи той факт, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.

Старший слідчий ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини та просив клопотання задовольнити.

Представник ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області , у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з»явився, про причини неявки суд не повідомив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч.4 ст.163 КПК України клопотання розглядається у його відсутності.

Вислухавши слідчого, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як встановлено слідчим суддею, слідчим управлінням фінансових розслідувань КОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 32014170090000016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України .

Згідно витягу з кримінального провадження службові особи ПП «ОСОБА_4 ЛТД» ( код ЄДРПОУ 34537137) в період часу з 01.01.2009 року по 01.08.2012 року умисно ухилилися від сплати податків , що спричинило до ненадходження в бюджет коштів на загальну суму 997297 грн. ( в тому числі податок на додану вартість 455056 грн. та податку на прибуток 542251 грн.) по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ «Печерський міст» ( код ЄДРПОУ 19015286), ТОВ «Леда-Ком» ( код ЄДРПОУ 37740565), ТОВ «Арвет» ( код ЄДРПОУ 24370523), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до акту № 4698/22-209/34537137 від 12.11.2012 року «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП «Еліт «ОСОБА_4 ЛТД» ( код ЄДРПОУ 34537137) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства в період з 01.01.2009 року по 01.08.2012 року у зв»язку з надходженням постанови слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5 було виявлено заниження податку на прибуток на загальну суму 542251 грн. та заниження податку на додану вартість на загальну суму 725017 грн. по взаємовідносинам з підприємствами, які підконтрольні ОСОБА_6 та ОСОБА_7, а саме: ТОВ «Печерський міст» ( код ЄДРПОУ 19015286), ТОВ «Леда-Ком» ( код ЄДРПОУ 37740565), ТОВ «Арвет» ( код ЄДРПОУ 24370523).

Ухвалою Апеляційного суду Полтавської області від 14.04.2014 року підтверджена фіктивність підприємств ТОВ «Печерський міст» ( код ЄДРПОУ 19015286), ТОВ «Леда-Ком» ( код ЄДРПОУ 37740565), ТОВ «Арвет» ( код ЄДРПОУ 24370523).

Відповідно до акту № 1736/22-01-08/34537137 від 02.07.2014 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПП «ОСОБА_4 ЛТД» ( код ЄДРПОУ34537137) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року , законодавства про збір та облік єдиного соціального внеску за період 01.01.2011 року по 31.12.2013 року» встановлено, що службові особи ПП «ОСОБА_4 ЛТД» в період часу з 01.02.2013 року по 01.05.2013 року під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Антарекс Плюс» (код ЄДРПОУ 36366831, зареєстровано у ДПІ у Бабушкінському р-ні м.Дніпропетровська ГУ Міндоходів уДніпропетровській області, стан 28: триває процедура припинення (направлено заперечення)) ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 176 386 грн. та податку на додану вартість в сумі 185 670 грн. Всього по акту перевірки донараховано 452 570 грн.

Згідно акту № 451/16-03-22-02-12/34537137 від 12.09.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «ОСОБА_4 ЛТД» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Делек ЛТД», ТОВ «Фортуна Контракт», ТОВ «Антарекс-Плюс», ТОВ «Спецторг-Інвест» та ТОВ «Фаворит Н» за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року у зв»язку з надходженням постанови старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР КОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_13 від 12.08.2014 року» встановлено, що службові особи ПП «ОСОБА_4 ЛТД» в період часу з 01.01.2013 року по 31.03.2014 року під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Спецторг-Інвест" (код ЄДРПОУ 39005095) та ТОВ "Фортуна-Контракт" (код ЄДРПОУ 38359543) ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1 811 947 грн. Всього по акту перевірки донараховано податку на додану вартість в сумі 1 811 947 грн.

Досудовим слідством встановлено , операції ПП «ОСОБА_4 ЛТД» по придбанню бітуму від ТОВ «Спецторг-Інвест» та ТОВ «Фортуна Контракт», носять лише документальний характер.

Згідно повідомлення заступника начальника ОУ КОДПІ ОСОБА_14 на доручення старшого слідчого ІІ відділу КР СУ ФР КОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 під час виходу за місцем реєстрації ТОВ «Фортуна Контракт», а саме : м. Дніпропетровськ вул. Г.Сталінграду 151 Б виявлено, що підприємство за вказано адресою не знаходится і ніколи не знаходилося . За вищезазначеною адресою проводить фінансово-господарську діяльність ТОВ НВФ «Композит» (код ЄДРПОУ 25520605). Згідно пояснень директора даного підприємства гр. ОСОБА_9 стало відомо, що його підприємство є власником приміщень за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Г. Сталінграду, 151 Б, підприємству ТОВ «Фортуна Контракт» в оренду приміщень не надавало. Також останній повідомив, що на дану адресу надходили листи з Департаменту Екологічної безпеки та дозвільної системи Міністерства екології та природних ресурсів України, щодо видачі ліцензії ТОВ «Фортуна Контракт», але він відразу направив лист на даний департамент з інформацією про те, що за даною адресою ТОВ «Фортуна Контракт» не знаходиться. Від ТОВ НВФ «Композит», отримано письмову відповідь, що ТОВ «Фортуна Контракт» офісних та складських приміщень за даною адресою ніколи не орендувало, відвантаження/завантаження бітуму не проводилось.

Під час виходу за місцем реєстрації ТОВ «Антарекс Плюс» та ТОВ «Фаворит Н» - м. Дніпропетровськ вул. Г.Сталінграду 154 дані підприємства не знаходяться . За даною адресою фінансово-господарську діяльність проводить ДП «Дніпробакалія».

Згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_8 економіста ДП «Дніпробакалія» остання повідомила , що підприємство ДП «Дніпробакалія» є власником приміщень за адресою м. Дніпропетрвоськ вул.. Сталінграду 154 . В 2013 року підприємствам ТОВ «Антарекс Плюс» та ТОВ «Фаворит Н» надавались в оренду офісні приміщення, але в грудні 2013 року дані договори були розірвані, але ніяких отгрузок дані підприємства здійснювати не могли, оскільки в оренду надавались лише офісні приміщення.

Під час виходу за місцем реєстрації ТОВ «Спецторг Інвест», а саме: м. Дніпропетровськ вул. Г. Сталінграду, 162 К встановлено, що раніше за даною адресою знаходився завод по виробництву фарб, але після його ліквідації цехи даного заводу було приватизовано та присвоєно поштові адреси 162 з літерними позначеннями. Значна кількість даних адрес з літерними позначенням не позначена на приміщеннях. Під час обходу приміщень було знайдено приміщення, на якому фарбою написано «ОСОБА_15. 162 К», але дане приміщення знаходилось в розібраному та занедбаному стані. На підставі вищевикладеного, встановити підприємство ТОВ «Спецторг Інвест» та осіб причетних до його діяльності не вдалося.

17.09.2014 року старшим слідчим ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковником податкової міліції ОСОБА_3 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014170090000038 внесено матеріали, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «ОСОБА_4 ЛТД» (код ЄДРПОУ 34537137) в період часу з 01.01.2013р. по 31.03.2014р. по взаємовідносинам з ТОВ "Спецторг-Інвест" (код ЄДРПОУ 39005095) та ТОВ "Фортуна-Контракт" (код ЄДРПОУ 38359543), що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в великих розмірах.

22.09.2014 року прокурор прокуратури м. Кременчука юрист 3 класу ОСОБА_12, матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32014170090000016 від 13.05.2014 р., за ч.1 ст.212 КК України та №32014170090000038 від 17.09.2014р., за ч.2 ст.212 КК України обєднав в одне провадження, яке зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань під №32014170090000016.

31.07.2014 року на адресу начальнкиа ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів в Дніпропетровській області ОСОБА_16 був направлений запит щодо отримання інформації та копії документів по ТОВ "Фортуна-Контракт" (код ЄДРПОУ 38359543); ТОВ "Антарекс-Плюс" (код ЄДРПОУ 36366831); ТОВ "Спецторг-Інвест" (код ЄДРПОУ 39005095), ТОВ «Фаворит Н» (код ЄДРПОУ 38431844), а саме довідки про взяття на облік в органі місцевої ради, податковому органі, свідоцтво платника ПДВ з відміткою про отримання, прикази стосовно призначення керівників та головних бухгалтерів на посади за період з 01.01.2009 року по теперішній час, довідки про встановлення або не встановлення за місцезнаходженням платників податків, копії паспортних даних засновників та посадових осіб. Крім цього, по вищезазначеним підприємствам, необхідно було надати копії актів камеральних перевірок, документальних планових та позапланових перевірок, актів, по яким зменшено суми податкових зобовязань та податкового кредиту, пояснення посадових осіб з приводу проведених перевірок, копії декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатком № 5 до декларації з податку на додану вартість, інформацію стосовно осіб, які отримували доходи на вищезазначених підприємствах за період з 01.01.2009 року по теперішній час.

28.08.2014 року за № 23475/7-04-62-18-02-23 на адресу СУ ФР КОДІ ГУ Міндоходів у Полтавській області з податкової інспекції у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області надійшов лист за № 23475/7-04-62-18-02-23 від 15.08.2014 року про відмову в наданні інформації.

У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Щодо вимог про надання доступу з можливістю вилучення оригіналів документів по підприємствам ТОВ "Фортуна-Контракт" (код ЄДРПОУ 38359543); ТОВ "Антарекс-Плюс" (код ЄДРПОУ 36366831); ТОВ "Спецторг-Інвест" (код ЄДРПОУ 39005095), ТОВ «Фаворит Н» (код ЄДРПОУ 38431844) , а саме актів камеральних перевірок, документальних планових та позапланових перевірок, актів, по яким зменшено суми податкових зобовязань та податкового кредиту, пояснень посадових осіб з приводу проведених перевірок, декларацій з податку на прибуток з додатками та податку на додану вартість з додатком № 5 до декларації з податку на додану вартість, за період з 01.01.2012 року по теперішній час, які знаходиться в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, б. 25, слідчий суддя вважає за достатнє вилучення завірених копій зазначеної документації , оскільки не вбачається підстав для вилучення оригіналів вищезазначених документів з державного органу , який здійснює контроль за підприємницькою діяльністю підприємств .

Стосовно інших вимог ініціатора клопотання, слідчий суддя вважає, що дані вимоги підлягають задоволенню , оскільки довідки про взяття на облік в органі місцевої ради, податковому органі, свідоцтво платника ПДВ з відміткою про отримання, прикази стосовно призначення керівників та головних бухгалтерів на посади за період з 01.01.2012 року по 23.09.2014 року , довідки про встановлення або не встановлення за місцезнаходженням вищезазначених платників податків, копії паспортних даних засновників та посадових осіб; , які знаходиться в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, б. 25 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 159,160,162,163,164 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційних (юридичних) справ ТОВ "Фортуна-Контракт" (код ЄДРПОУ 38359543); ТОВ "Антарекс-Плюс" (код ЄДРПОУ 36366831); ТОВ "Спецторг-Інвест" (код ЄДРПОУ 39005095), ТОВ «Фаворит Н» (код ЄДРПОУ 38431844), що знаходиться в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, б. 25 та можливість вилучення їх в завірених копіях , а саме: довідки про взяття на облік в органі місцевої ради, податковому органі, свідоцтво платника ПДВ з відміткою про отримання, прикази стосовно призначення керівників та головних бухгалтерів на посади за період з 01.01.2012 року по 23.09.2014 року , довідки про встановлення або не встановлення за місцезнаходженням вищезазначених платників податків, копії паспортних даних засновників та посадових осіб; по підприємствам ТОВ "Фортуна-Контракт" (код ЄДРПОУ 38359543); ТОВ "Антарекс-Плюс" (код ЄДРПОУ 36366831); ТОВ "Спецторг-Інвест" (код ЄДРПОУ 39005095), ТОВ «Фаворит Н» (код ЄДРПОУ 38431844) доступ до актів камеральних перевірок, документальних планових та позапланових перевірок, актів, по яким зменшено суми податкових зобовязань та податкового кредиту, пояснень посадових осіб з приводу проведених перевірок, декларацій з податку на прибуток з додатками та податку на додану вартість з додатком № 5 до декларації з податку на додану вартість за період з 01.01.2012 року по 23.09.2014 року, з можливістю вилучення в завірених копіях , а також надати інформацію в паперових носіях або з бази даних стосовно осіб , які отримували доходи на вищезазначених підприємствах за період з 01.01.2012 року по 23.09.2014 року , які знаходяться в ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, б. 25.

В задоволенні інших вимог відмовити.

Попередити особу, яка зазначена в ухвалі як володілець документів, про обов»язок надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів особі, зазначеній в ухвалі слідчого судді. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

ОСОБА_15 дії ухвали до 23.10.2014 року включно.

Органу, що виконує судове рішення, повідомити суд про його виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:І.О.ДЕМИДЕНКО