Ухвала суду № 56730281, 15.10.2014, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/930/2014

Справа № 537/5700/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.10.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Демиденко І. О., при секретарі - Уткіні О.О., за участю прокурора - Гаврильченко А. С., розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання прокурора прокуратури м. Кременчука Гаврильченко А. С. про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді звернувся прокурор прокуратури м. Кременчука Гаврильченко А. С. з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні, а саме квартирі де зареєстрована колишній головний бухгалтер ПАТ «АКБ Банк» за адресою: АДРЕСА_1, згідно свідоцтва про право власності виданого ЖКВ автомобільного заводу від 13.01.1998 року належить ОСОБА_3 (1/4) та ОСОБА_4 (1/4), ОСОБА_13.(1/4), ОСОБА_14.(1/4), з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх договірних, первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності Публічного акціонерного товариства «Автокразбанк» (код ЄДРПОУ 20046323), які свідчать про укладення, виконання, обслуговування договорів щодо купівлі продажу цінних паперів, а саме: договорів купівлі продажу цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, договорів-доручень на продаж цінних паперів, звітів про виконання доручень, актів виконання послуг та зобов'язань, документів на відкриття та обслуговування всіх рахунків фізичних осіб: ОСОБА_7 (паспорт серія НОМЕР_5), ОСОБА_15.(ідент. номер НОМЕР_1), ОСОБА_16.(ідент.номер НОМЕР_2), ОСОБА_17.(ідент.номер НОМЕР_3), ОСОБА_11 (ідент.номер НОМЕР_4) та інших осіб, які були задіяні під час купівлі продажу цінних паперів, виписок по банківським (картковим) рахунках вказаних осіб, документів, які свідчать про фінансовий моніторинг операцій щодо купівлі-продажу цінних паперів та інші документи, які складалися банком та клієнтами з приводу вчинення господарських операцій щодо купівлі-продажу цінних паперів за період часу із 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, а також предмети та документи, у т.ч. чорнові записи, печатки, штампи, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про виготовлення та зберігання електронних документів та взаємовідносини ПАТ «АКБ Банк» щодо указаних вище господарських операцій.

На обґрунтування вищевказаного клопотання прокурором зазначено про те, що Прокуратурою м. Кременчука здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42014170090000205, за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПАТ «Автокразбанк», тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ПАТ «Автокразбанк» (далі ПАТ «АКБ») в період часу з 01.01.2012 по 31.12.2013року під час здійснення діяльності з приводу купівлі - продажу цінних паперів, а саме-казначейських зобов'язань емітованих Міністерством Фінансів України, використовуючи банківські рахунки відкриті в своїй же установі, з метою ухилення від сплати податків проводили фінансові операції з продажу цінних паперів фізичній особі-нерезиденту ОСОБА_7, фізичними особам-резидентам ОСОБА_8, ОСОБА_18, ОСОБА_9 та іншим особам в результаті чого ухилилися від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму понад 2 млн. грн., що більше ніж у 3000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є великим розміром.

Публічним акціонерним товариством «Автокразбанк» на карткові рахунки громадян перераховувались кошти за придбані у них Казначейські зобов'язання України. При цьому продавцями Казначейських зобов'язань України були переважно особи, які мають відношення до ПАТ «АКБ Банк», а саме :

- акціонер банку ОСОБА_8 (Голова спостережної ради) - відсоток у статутному капіталі складає 22,875%;

- акціонер банку ОСОБА_12 (член спостережної ради)- відсоток у статутному капіталі складає 22,7235%;

- акціонер банку ОСОБА_9 (член спостережної ради) - відсоток у статутному капіталі складає 22,4604 % та інші;

Крім того, матеріалами кримінального провадження встановлено, що ПАТ «АКБ Банк» протягом одного дня, а саме 17.12.2012 неодноразово придбавав у фізичних осіб, які проживають в м. Донецьк, одні й ті ж самі номери Казначейських зобов'язань України по номінальній вартості 500 доларів США за одне зобов'язання. При цьому, банк постійно ці ж зобов'язання продавав фізичній особі-нерезиденту ОСОБА_7 (Литовська Республіка, м. Вільнюс (за договором доручення), який по ланцюгу по значно меншій ціні продавав їх іншим фізичним особам, які проживають у м. Донецьк. Особи, які продавали та які придбавали зобов'язання були одні й ті ж. В кінцевому рахунку ланцюг купівлі-продажу казначейських зобов'язань 17.12.2012 припинився на пов'язаній особі - ОСОБА_10, м. Донецьк. Необхідно зазначити, що в ланцюгу цього дня операції з купівлі-продажу Казначейських зобов'язань здійснювались виключно через розрахункові рахунки в ПАТ "АКБ Банк".

З перерахованої суми податок з доходів фізичних осіб не утримувався, чим порушено пп. "а" п. 176.2 ст. 176 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VІ "... своєчасно та повністю нараховувати, утримувати та сплачувати (перераховувати) до бюджету податок з доходу, який виплачується на користь платника податку та оподатковується до або під час такої виплати та за її рахунок…», в результаті чого недоотримано податку з доходів фізичних осіб, а саме ОСОБА_8 (акціонер банку - голова спостережної ради), ОСОБА_11 ( акціонер банку - член спостережної ради), ОСОБА_10 (працівник консультаційної ради банку) в сумі понад 2 млн. грн. Вказані операції продовжуються в період часу з 17.12.2012року по 31.12.2013року точна дата на даний час не встановлена.

Встановлені в результаті перевірки діяльності ПАТ "АКБ Банк" обставини здійснення фінансово-господарський операцій, на думку перевіряючих з Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, свідчать про вчинення операцій, які носять сумнівний характер та є схемою ухилення від оподаткування. А тому, перерахування коштів ПАТ "АКБ Банком" фізичним особам за придбані у них Казначейські зобов'язання, не пов'язано з фінансово-господарської операцією фінансової установи.

Крім цього, зібрані матеріали свідчать про можливу легалізацію грошових коштів із-за кордону через систему підконтрольних рахунків службовим особам ПАТ «АКБ Банк».

03.09.2014року ПАТ «АКБ банк» подало заяву про ліквідацію, у зв'язку з чим на даний час триває перевірка фінансово-господарської діяльності товариства.

В період часу з 25.09.2009р. по 24.05.2013року посаду головного бухгалтера ПАТ «АКБ Банк» займала ОСОБА_3 та мала відношення до формування та складання документів, звітності товариства. Вказана особа зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 та може зберігати за місцем свого проживання документи та речі, які мають значення для кримінального провадження.

В ході перевірки були встановлені документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з цінними паперами та документів на відкриття та обслуговування рахунків по яким відбувалися розрахунки за купівлю-продаж цінних паперів, у тому числі первинні бухгалтерські та податкові документи, щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства службовими особами ПАТ «АКБ Банк», які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, всебічного, повного і об'єктивного дослідження всіх його обставин. Вказані документи мають значення для встановлення обставин по кримінальному провадженню та враховуючи той факт, що вони носять на собі реквізити (підписи, зміст, відбитки печаток), які свідчать про вчинення кримінального правопорушення можуть бути знищеними.

Таким чином, спроба вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення, переховування або втрати.

Згідно відомостей Автозаводського РВ у м. Кременчук УДМС України в Полтавській області №118-14830 від 14.10.14р. ОСОБА_3 зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до витягу з реєстру прав власності на нерухоме майно №28077490 від 14.10.2014року, нерухоме майно у вигляді житлового приміщення, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 згідно свідоцтва про право власності виданого ЖКВ автомобільного заводу від 13.01.1998 року належить ОСОБА_3 (1/4) та ОСОБА_4 (1/4), ОСОБА_13.(1/4), ОСОБА_14.(1/4). Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно №28124591 за адресою АДРЕСА_3 права власності не зареєстровано.

На даний час, для з'ясування обставин даного кримінального правопорушення та з метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах документів ПАТ «АКБ Банк» по взаємовідносинах з суб'єктам господарювання у яких було придбано цінні папери, які в подальшому було реалізовано в адресу фізичних осіб резидентів та нерезидентів, а також враховуючи достатні підстави вважати, що документи, які можуть слугувати доказами по провадженню та дадуть можливість проведення судових експертиз, можуть бути знищенні, необхідно отримати оригінали документів ПАТ «АКБ Банк», які зберігаються за місцем реєстрації колишнього головного бухгалтера ПАТ «АКБ Банк» ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_4.

З метою відшукання оригіналів документів, що мають значення для встановлення обставин кримінального провадження, а також носіїв інформації (комп'ютерного обладнання, флеш-карт, компакт-дисків, які використовувалися і т.і.), чорнових записів, які використовувалися під час ведення злочинної діяльності службових осіб ПАТ «АКБ Банк», враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вони можуть бути знищені, переховані чи змінені, є необхідність у проведенні обшуку, у зв'язку з чим прокурор звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Ініціатор клопотання в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Вислухавши ініціатора клопотання, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як достовірно встановлено слідчим суддею, 10.10.2014 року прокуратурою м. Кременчука Полтавської області внесено до ЄРДР за № 42014170090000205 відомості по самостійному виявленню прокурором кримінального правопорушення за результатами перевірки у порядку нагляду за фактом ухилення від сплати податків з доходів фізичних осіб службовими особами ПАТ «Автокразбанк» (код за ЄДРПОУ 20046323 в період часу з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року під час здійснення діяльності з приводу купівлі-продажу цінних паперів, а саме казначейських зобов'язань емітованих Міністерством фінансів України, використовуючи банківські рахунки відкриті в своїй же установі, на суму понад 2 млн. грн.., що понад 3000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є великим розміром, з правовою кваліфікацією дій за ч. 2 ст. 212 КК України

Слідчим суддею встановлено, що на час розгляду клопотання, в рамках кримінального провадження будь-якій особі письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом не вручено.

При цьому, беручи до уваги в сукупності матеріали, подані на обґрунтування клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що в даному випадку маються ознаки складу кримінального правопорушення за ч. 2 ст. 212 КК України, про що свідчать додані до клопотання матеріали, а саме: копія договору № БВ 12/12/17-4 купівлі продажу цінних паперів від 17.12.2012 року, копія додатку № 1 до договору, копія договору № БВ 12/12/17-1 купівлі продажу цінних паперів від 17.12.2012 року, копія договір доручення № БД 12/12/17-3 на продаж цінних паперів від 17.12.2012 року, копія акту прийому-передачі цінних паперів до договору № БВ 12/12/17-4 від 17.12.2012 року, копія договору № БВ 12/12/17-8 купівлі продажу цінних паперів від 17.12.2012 року, копія акту прийому-передачі цінних паперів до договору № БВ 12/12/17-8 від 17.12.2012 року, копія договору № БВ 12/12/17-9 купівлі продажу цінних паперів від 17.12.2012 року копія акту прийому-передачі цінних паперів до договору № БВ 12/12/17-9 від 17.12.2012 року, копія сертифікату казначейських зобов'язань на пред'явника серії Б № 034001 рапорт прокурора прокуратури м. Кременчука Полтавської області Гаврильченко А. С. від 15.10.2014 року, з якого видно, що документи, які мають доказове значення в рамках кримінального провадження № 42014170090000205 можуть знаходитися за адресою реєстрації колишнього головного бухгалтера ПАТ «Автокразбанк» ОСОБА_3

Відповідно до наказу ВАТ АКБ «Автокразбанк» № 133-ОС від 24 вересня 2009 року ОСОБА_3 перевести на посаду в. о. головного бухгалтера з 25.09.2009 р.

Відповідно до наказу ПАТ «Автокразбанк» № 182-ОС від 22 травня 2013 року ОСОБА_3 звільнено з посади головного бухгалтера 24 травня 2013 року.

Згідно відомостей Автозаводського РВ у м. Кременчук УДМС України в Полтавській області №118-14830 від 14.10.14р. ОСОБА_3 зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до витягу з реєстру прав власності на нерухоме майно №28077490 від 14.10.2014року, нерухоме майно у вигляді житлового приміщення, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 згідно свідоцтва про право власності виданого ЖКВ автомобільного заводу від 13.01.1998 року належить ОСОБА_3 (1/4) та ОСОБА_4 (1/4), ОСОБА_13.(1/4), ОСОБА_14.(1/4). Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно №28124591 за адресою АДРЕСА_5 права власності не зареєстровано.

Положеннями статті 233 КПК України визначено поняття житла та іншого володіння особи, а саме під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

З урахуванням викладеного, беручи до уваги пояснення прокурора, поданих матеріалів в обґрунтування вимог клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні, а саме квартирі де зареєстрована ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_6, є законним та обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, так як в у вказаному приміщенні можуть знаходиться речі і документи, що мають важливе значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 42014170090000205, в зв'язку з чим клопотання прокурора про проведення обшуку є таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України , слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання прокурора прокуратури м. Кременчука Гаврильченко А. С. про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати прокурору прокуратури м. Кременчука Гаврильченко А. С., дозвіл на проведення обшуку в обшуку в житловому приміщенні, а саме квартирі де зареєстрована колишній головний бухгалтер ПАТ «АКБ Банк» ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, згідно свідоцтва про право власності виданого ЖКВ автомобільного заводу від 13.01.1998 року належить ОСОБА_3 (1/4) та ОСОБА_4 (1/4), ОСОБА_13.(1/4), ОСОБА_14.(1/4), з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх договірних, первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності Публічного акціонерного товариства «Автокразбанк» (код ЄДРПОУ 20046323), які свідчать про укладення, виконання, обслуговування договорів щодо купівлі продажу цінних паперів, а саме: договорів купівлі продажу цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, договорів-доручень на продаж цінних паперів, звітів про виконання доручень, актів виконання послуг та зобов'язань, документів на відкриття та обслуговування всіх рахунків фізичних осіб: ОСОБА_7 (паспорт серія НОМЕР_5), ОСОБА_15.(ідент. номер НОМЕР_1), ОСОБА_16.(ідент.номер НОМЕР_2), ОСОБА_17.(ідент.номер НОМЕР_3), ОСОБА_11 (ідент.номер НОМЕР_4) та інших осіб, які були задіяні під час купівлі продажу цінних паперів, виписок по банківським (картковим) рахунках вказаних осіб, документів, які свідчать про фінансовий моніторинг операцій щодо купівлі-продажу цінних паперів та інші документи, які складалися банком та клієнтами з приводу вчинення господарських операцій щодо купівлі-продажу цінних паперів за період часу із 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, а також предмети та документи, у т.ч. чорнові записи, печатки, штампи, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про виготовлення та зберігання електронних документів та взаємовідносини ПАТ «АКБ Банк» щодо указаних вище господарських операцій., що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню № 42014170090000205.

Ухвала діє до 15 листопада 2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І. О. Демиденко