Ухвала суду № 56728293, 11.03.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/3918/16-к

1-кс/295/1502/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.03.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі - Забродцькому А.А., за участю слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Сарно Д.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в №32015060000000081 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Сарно Д.А. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Левченком Р.Ю., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали, -

встановив:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ «Екоплант-Плюс», за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Екоплант-Плюс» (код ЄДР 37934356), в період з липня по вересень 2015 року, використовуючи спеціальний режим оподаткування з ПДВ, як сільськогосподарський виробник за рахунок документального відображення реалізації власно вирощеної сільськогосподарської продукції, яка фактично ними не вирощувалася, сформували незаконний податковий кредит: ТОВ «Агро Експорт Груп» (код ЄДР 39225466), ПП «Борисфен-Полігранд-Т» (код ЄДР 33390615), ТОВ «Кійагропродукт» (код ЄДР 31088656), ПП «Зерно-Мир» (код ЄДР 36360274), ТОВ «Промторгінвест ЛТД» (код ЄДР 39674348), ТОВ «Грейн Комодітіз» (код ЄДР 39937228), ТОВ «Марс Інвест» (код ЄДР 39807364), ТОВ «Клам Олія» (код ЄДР 39488520), ТОВ «Протеїн Поділля» (код ЄДР 39389495), ТОВ «Агровітал» (код ЄДР 38847652), ТОВ «Гат Інжиніринг» (код ЄДР 38194359), ТОВ «Д-Мікс Україна» (код ЄДР 33708884), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДР 32580463) та ПАТ «МЗВКК» (код ЄДР 00951770) тим самим, сприяли даним підприємствам в умисному ухиленні від сплати податків на суму 13 658 тис грн., що становить особливо великі розміри.

Встановлено, що ПП «Борисфен-Полігранд-Т» (код ЄДР 33390615) був одним із суб'єктів підприємницької діяльності, котрим ТОВ «Екоплант-Плюс» незаконно сформував податковий кредит, документально відображаючи реалізацію власно вирощеної сільськогосподарської продукції, яка фактично ним не вирощувалась.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПП «Борисфен-Полігранд-Т» (код ЄДР 33390615), а саме оригіналів документів, пов'язаних із проведеними фінансово-господарськими з ТОВ «Екоплант-Плюс» (код ЄДР 37934356) з 01.07.2015 року по 02.03.2016 року: договори укладених між підприємствами; акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт; податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась; товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ; документи щодо зберігання ТМЦ; сертифікати походження або аналогічні документи; банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг.

Заслухавши учасника судового провадження, який зазначив, що існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких просять надати тимчасовий доступ, дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.

Зважаючи на те, що документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, містять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для часткового задоволення клопотання.

В частині вимог щодо вилучення у ПП «Борисфен-Полігранд-Т» інформації, слід відмовити на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Сарно Данилу Андрійовичу та працівникам СУФР ГУ ДФС у Херсонській області, що будуть діяти за постановою слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів у ПП «Борисфен-Полігранд-Т» (код ЄДР 33390615), а саме оригіналів документів, пов'язаних із проведеними фінансово-господарськими з ТОВ «Екоплант-Плюс» (код ЄДР 37934356) з 01.07.2015 року по 02.03.2016 року: договори укладених між підприємствами; акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт; податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась; товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ; документи щодо зберігання ТМЦ; сертифікати походження або аналогічні документи; банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг, з можливістю виготовлення копій.

В решті вимог - відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко