Ухвала суду № 56717840, 16.01.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/246/15-к

пр.№ 1-кс/464/44/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

16.01.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУДФС у Львівській області Баглая Р.В., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000275 від 02.12.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Леськів А.В., ставиться питання про тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій) тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення), що становлять банківську таємницю з приміщення Філії ПАТ «УніКредит Банк» у м.Києві (МФО 300744), що знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Героїв Сталінграду, 24.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Державної фіскальної служби у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014140000000275 від 02.12.2014, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Рес Леополі» (ЄДРПОУ 35186502) в період 2011-2013 років на загальну суму 1 870 365,74 грн., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ТОВ «Рес Леополі» у період з 01.10.2011 по 31.09.2013 при проведенні фінансово-господарських операцій з ВАТ «Шкіряник» ухилилися від сплати по податку на прибуток підприємств у сумі 1870365,74 грн.

Так, згідно Акту від 06.11.2014 № 1792/13-04-22-01/35186502 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТзОВ «Рес Леополі» (ЄДРПОУ 35186502) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.10.2011по 31.12.2013, валютного законодавства за період з 01.10.2011по 31.12.2013», складеного працівниками ДПІ у Галицькому районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області встановлено, що ТОВ «Рес Леополі» у періоді 2008-2009 років укладено з ПрАТ «Шкіряник» договори щодо придбання шкір хромових для верху взуття із шкур ВРХ КРАСТ та шкіряного напівфабрикату хромового дублення «ВЕТ-БЛУ» на загальну суму 3210106,34грн. Згідно укладених договорів, останнє отримання товарів ТОВ «Рес Леополі» відбулося 11.09.2009. Як встановлено актом перевірки, станом на 31.12.2013, згідно даних бухгалтерського обліку у ТОВ «Рес Леополі» перед ПрАТ «Шкіряник» рахується заборгованість в сумі 3 210106,34 грн. У зв'язку із закінченням строку позовної давності, в цілях оподаткування заборгованість ТОВ «Рес Леополі» перед ПрАТ «Шкіряник» підлягає включенню до складу доходів. Виходячи з вищенаведеного, службовими особами ТОВ «Рес Леополі» в порушення пп.135.5.4, п. 135.5 ст. 135 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) при обчисленні доходів, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування за 3 квартал 2012 року занижено інші доходи на суму безнадійної заборгованості в розмірі неповерненої фінансової допомоги (протермінованої кредиторської заборгованості) на загальну суму 3210106,34 грн.

Згідно висновків акту перевірки підприємству винесено податкове повідомлення- рішення № 0004162201 від 20.11.2014 за платежем по податку на прибуток на суму 2337957,18 грн. (основний платіж - 1870365,74грн.).

Таким чином, cлужбові особи ТОВ «Рес Леополі» під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства внаслідок проведення господарських операцій з ПрАТ «Шкіряник» у періоді 2011-2013 років, ухилилися від сплати податків на загальну суму 1870365,74 грн., що в три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством України неоподатковуваний мінімум доходів громадян, і є великим розміром ухилення від сплати податків, тобто вчинили кримінальне правопорушення (злочин), передбачений ч. 2 ст. 212 КК України.

Як встановлено в ході досудового розслідування, службовими особами ТОВ «Рес Леополі» під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства використовується банківський рахунок №26002010004973 (код валюти 980, 840,978) відкритий у Філії ПАТ «УніКредит Банк» у м. Києві (МФО 300744), що знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Героїв Сталінграду, 24.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУДФС у Львівській області Баглаю Роману Васильовичу тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій) тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення), що становлять банківську таємницю з приміщення Філії ПАТ «УніКредит Банк» у м.Києві (МФО 300744), що знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Героїв Сталінграду, 24, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку №26002010004973 (код валюти 980, 840,978) ТОВ «Рес Леополі» (ЄДРПОУ 35186502) за період з дати його відкриття - 25.06.2009 по даний час;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №26002010004973 (код валюти 980, 840,978) ТОВ «Рес Леополі» (ЄДРПОУ 35186502) за період з дати його відкриття - 25.06.2009 по даний час;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку №26002010004973 (код валюти 980, 840,978);

- заяви про відкриття/закриття рахунку №26002010004973 (код валюти 980, 840,978);

- копій паспортів службових осіб ТОВ «Рес Леополі» (ЄДРПОУ 35186502), що надавались для відкриття рахунку №26002010004973 (код валюти 980, 840,978);

наказів про призначення службових осіб ТОВ «Рес Леополі» (ЄДРПОУ 35186502), угод та інших документів, на підставі яких підприємством використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунку №26002010004973 (код валюти 980, 840,978); статуту ТОВ «Рес Леополі» (ЄДРПОУ 35186502); грошових чеків на отримання готівки з рахунку №26002010004973 (код валюти 980, 840,978) ТОВ «Рес Леополі» (ЄДРПОУ 35186502) за період з дати його відкриття - 25.06.2009 по даний час;

- оригіналів договорів доміляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред'явлених до доміляції (оплати) векселів, актів прийому передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з 25.06.2009 01.01.2011 по даний час;

- оригіналів кредитних договорів та документів, які складались виконання кредитних договорів.;

- оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складалися під час виконання цих договорів.;

- оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.