Ухвала суду № 56717808, 25.12.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/12769/14-к

пр.№ 1-кс/464/3719/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

25.12.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014140000000249 від 21.10.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Фірма «Інтергал» (ЄДРПОУ 31215780, фактична адреса: м.Львів, пл.Старий Ринок, 8, каб.304) та які фіксують факти здійснення господарських операцій останнього з ТзОВ «ЛЕД-ТЕК», ТзОВ «ОСОБА_3 Компані», ТзОВ «ТЕК-Комерс» протягом 2014 року, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ТОВ «Фірма «Інтергал» (ЄДРПОУ 31215780) в період червня-липня 2014 року, в порушення вимог податкового законодавства України, завищено податковий кредит, внаслідок чого не сплачено до бюджету податок на додану вартість в сумі 4897476 грн., що підтверджується актом ДПІ у Франківському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області від 24.10.2014 №1805/13-05-22-04/31215780 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Фірма «Інтергал» (податкове повідомлення-рішення від 13.11.2014 №0000422204).

Так, відповідно до матеріалів перевірки, ТОВ «Фірма «Інтергал» неправомірно включено до складу податкового кредиту за липень 2014 року послуги комерційного посередництва, які згідно податкових накладних отримані у ТзОВ «ЛЕД-ТЕК» (ДПІ у Приморському районі м. Одеса), ТзОВ «ОСОБА_3 Компані» (ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві), ТзОВ «ТЕК-Комерс» (ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві), що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 4897476,44 грн.

Дане порушення аргументується надходженням на адресу ДПІ у Франківському районі м. Львова наступних актів перевірок: 1) Акт від 01.08.2014 №4347/15-53-22-3/39070777, складений ДПІ у Приморському районі м. Одеса «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТзОВ «ЛЕД-ТЕК» (квітень-травень 2014), 2) Акт від 28.08.2014 №834/3-22-08/36287231, складений ДПІ у Голосіївському районі м. Києва «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТзОВ «ОСОБА_3 Компані» (липень 2014), 3) Акт від 10.09.2014 №876/3-26-50-22-03-38968908, складений ДПІ у Голосіївському районі м. Києва «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТзОВ «ТЕК-Комерс» (липень 2014).

Крім цього, в ході проведення перевірки встановлено, що договори про надання послуг комерційного посередництва, укладені з ТзОВ «ЛЕД-ТЕК», ТзОВ «ОСОБА_3 Компані», ТзОВ «ТЕК-Комерс» пізніше, ніж ТОВ «Фірма «Інтергал» підписано контракт з Tefida Business LLP (GP) (London England) (номер контракту №3 від 20.02.2014).

Враховуючи, те що підтверджуючі документи щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Фірма «Інтергал» з ТзОВ «ЛЕД-ТЕК», ТзОВ «ОСОБА_3 Компані», ТзОВ «ТЕК-Комерс» можуть перебувати у володінні ТОВ «Фірма «Інтергал» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити.

Вказане клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Фірма «Інтергал» (ЄДРПОУ 31215780, фактична адреса: м.Львів, пл.Старий Ринок, 8, каб.304) та які фіксують факти здійснення господарських операцій останнього з ТзОВ «ЛЕД-ТЕК», ТзОВ «ОСОБА_3 Компані», ТзОВ «ТЕК-Комерс» протягом 2014 року, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- договорів щодо взаємовідносин ТОВ «Фірма «Інтергал» з ТзОВ «ЛЕД-ТЕК», ТзОВ «ОСОБА_3 Компані», ТзОВ «ТЕК-Комерс» протягом 2014 року;

- актів приймання-передачі наданих ТзОВ «ЛЕД-ТЕК», ТзОВ «ОСОБА_3 Компані», ТзОВ «ТЕК-Комерс» послуг у 2014 році;

- податкових накладних, видаткових накладних, в яких відображено взаємовідносини ТОВ «Фірма «Інтергал» з ТзОВ «ЛЕД-ТЕК», ТзОВ «ОСОБА_3 Компані», ТзОВ «ТЕК-Комерс» протягом 2014 року;

- інших наявних документів, які підтверджують фінансову господарську діяльність ТОВ «Фірма «Інтергал» з ТзОВ «ЛЕД-ТЕК», ТзОВ «ОСОБА_3 Компані», ТзОВ «ТЕК-Комерс» протягом 2014 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.