Ухвала суду № 56717761, 28.11.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/11871/14-к

пр.№ 1-кс/464/3276/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

28.11.2014 рокум.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю старшого прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, заступника начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000204 від 05.09.2014 р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що службові особи ТОВ "Влада Ойл" (ЄДРПОУ 37123376), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, в наслідок документального відображення у квітні 2014 року в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання автомобільного бензину підвищеної якості А-95-Євро та газу вуглеводного скраплений від фіктивних субєктів господарської діяльності ТОВ "Праус" (ЄДРПОУ 37276126) та ТОВ "ОСОБА_3 Петролеум" (ЄДРПОУ 38544588), ухилились від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 2 237 193,0 грн.

Порушення ТОВ "Влада Ойл", вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області в ході проведення позапланової виїзної перевірки за результатами якої складено акт №901/13-50-22-01-17/37123376 від 18.08.2014.

Відповідно до матеріалів зазначеної перевірки, службові особи ТОВ "Влада Ойл", в порушення вимог п.198.1,198.6 ст.198 Податкового кодексу України, безпідставно сформовано в квітні 2014 року податковий кредит з податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ "Праус" (ЄДРПОУ 37276126) в сумі 2 011 289,28 грн. та ТОВ "ОСОБА_3 Петролеум" (ЄДРПОУ 38544588) в сумі 225 903,68 грн.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що придбанні ТОВ "Влада Ойл" в квітня 2014 року нафтопродукти (бензин, газ), які були відображення в бухгалтерському та податковому обліку від субєктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Праус" та ТОВ "ОСОБА_3 Петролеум", частково реалізовані неплатникам ПДВ (фізичним особам). В подальшому, протягом жовтня 2014 року вказані нафтопродукти, були повернуті покупцями ТОВ "Влада Ойл", що надало можливість товариству провести коригування сум податку на додану вартість в декларації з податку на додану вартість за жовтень 2014 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ "Влада Ойл" (ЄДРПОУ 37123376), для проведення взаєморозрахунків з продавцями та покупцями нафтопродуктів використовувались рахунки №026000057000746, №026000057001756, №026003057000312, №026008057000124, №026052057000857, відкриті в Західному ГРУ ПАТ "КБ Приватбанк" (МФО325321) та №026000000099036, №026002050006044, №026002050006271, №026003057005014, №026004050008330, №026006057002951, №026007057005195, №026007057005441, №026046057001978, відкриті ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 305299) .

З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ "Влада Ойл" (ЄДРПОУ 37123376), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ "Влада Ойл" (ЄДРПОУ 37123376), є його дослідження по вказаному банківському рахунку.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.

Надати заступнику начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів ОСОБА_2 або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 або старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у Сихівському районі ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- юридичної справи про відкриття рахунках №026000057000746, №026000057001756, №026003057000312, №026008057000124, №026052057000857, №026000000099036, №026002050006044, №026002050006271, №026003057005014, №026004050008330, №026006057002951, №026007057005195, №026007057005441, №026046057001978, ТОВ "Влада Ойл" (ЄДРПОУ 37123376);

-компютерної роздруківки руху коштів з повною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №026000057000746, №026000057001756, №026003057000312, №026008057000124, №026052057000857, №026000000099036, №026002050006044, №026002050006271, №026003057005014, №026004050008330, №026006057002951, №026007057005195, №026007057005441, №026046057001978, ТОВ "Влада Ойл" (ЄДРПОУ 37123376) за період з 01.04.2014 по 31.10.2014, в паперовому та електронному вигляді;

- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунків №026000057000746, №026000057001756, №026003057000312, №026008057000124, №026052057000857, №026000000099036, №026002050006044, №026002050006271, №026003057005014, №026004050008330, №026006057002951, №026007057005195, №026007057005441, №026046057001978, ТОВ "Влада Ойл" (ЄДРПОУ 37123376), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 305299), за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50.

Обовязок виконання ухвали слідчого судді покласти на ПАТ "КБ "Приватбанк" (МФО 305299), що знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.