Ухвала суду № 56717725, 17.11.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/11366/14-к

пр.№ 1-кс/464/3086/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

17.11.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю старшого прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Левандовської Л.О., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000079 від 03.04.2014 р. за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 212, ч.2 ст. 366 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до документів в ПАТ «Імексбанк» (МФО 328384) у м.Львові, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: платіжних доручень, заяв, оригіналів відповідних довіреностей, копій паспортних даних та інших документів, що оформлялися для здійснення переказу грошових коштів з рахунків №2902205555007, №29025001001002 Філії АТ «Імексбанк» у м.Києві (МФО 300766) на рахунок ДП «Львівнадраресурс» №26003333043001 в Філії ВАТ КБ «Надра» ОСОБА_2 (ДФО НОМЕР_1).

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Львівнадраресурс» ТОВ НВП «Укрнадраресурс» (ЄДРПОУ 34434836) на загальну суму 1012044 грн. за період 2007-2009 рр. та за фактом внесення службовими особами ДП «Львівнадраресурс» ТОВ НВП «Укрнадраресурс» (ЄДРПОУ 34434836) завідомо неправдивих відомостей до декларацій з податку на прибуток підприємства, що призвело до тяжких наслідків у вигляді ненадходження коштів до державного бюджету на загальну суму 1012044 грн. за період 2007-2009 рр., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 212. ч.2 ст. 366 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР слугували матеріали кримінальної справи №139-2452, яка в результаті судового розгляду Старосамбірським районним судом Львівської області була повернута для організації проведення додаткового розслідування.

Досудовим розслідуванням в даному провадженні встановлено, що службові особи ДП «Львівнадраресурс» ТОВ НВП «Укрнадраресурс» (ЄДРПОУ 34434836), зареєстрованого за юридичною адресою: Львівська обл., м. Хирів вул. Добромильська, 11/1, переслідуючи мету на ухилення від сплати податків шляхом приховування обєкту оподаткування, безпідставно не віднесено до складу валових доходів суми коштів отриманих як внески до статутного фонду підприємства від фізичних та юридичних осіб, які не є засновниками підприємства та кошти у вигляді фінансової допомоги, що залишилися не повернутими на кінець звітного періоду від осіб, що не платниками податку на прибуток.

Рішення товариства про зміну розміру статутного фонду набирає чинності з дня внесення цих змін до державного реєстру. Сума статутного капіталу, а також рішення про його збільшення або зменшення приймається лише засновниками (власниками) товариства та обовязково реєструється в Єдиному державному реєстрі підприємств, організацій та установ України. Статутний капітал товариства формується за рахунок внесків його учасників (засновників) у вигляді грошових коштів, матеріальних цінностей, інших матеріальних прав. Статутний капітал товариства може також збільшуватися за рахунок додаткових внесків учасників, належних учасникам дивідендів, нерозподіленого прибутку.

Зміни статутного капіталу проводяться у встановленому чинним законодавством порядку і тільки після внесення відповідних змін в установчі документи.

Згідно інформації Державного реєстратора Старосамбірської районної державної адміністрації Львівської області: «Засновником підприємства являється ТОВ НВП «Укрнадраресурс». Згідно поданих документів інших засновників ДП «Львівнадраресурс» немає. Статутний фонд підприємства становить лише 700100 грн.

Відповідно до ст. 1 Статуту ДП «Львівнадраресурс» створено Товариством з обмеженою відповідальністю науково-виробничим підприємством «Укрнадраресурс», відповідно до рішення засновника ТОВ НВП «Укрнадраресурс» № 3 від 27.09.2006 р.

Пунктом 3.2 Статуту ДП «Львівнадраресурс» визначено, що частка засновників (Учасників) у Статутному капіталі Підприємства: ТОВ НВП «Укрнадраресурс» 100% статутного капіталу.

Кошти, які поступали на рахунок ДП «Львівнадраресурс» від фізичних та юридичних осіб, що не були та не є засновниками в подальшому використовувались для проведення ремонтних робіт орендованих приміщень, з не відображенням по бухгалтерському обліку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 20.10.2006 по 31.12.2009 на рахунок ДП «Львівнадраресурс» №26003333043001 в Філії ВАТ КБ «Надра» поступали кошти на поповнення статутного фонду підприємства від фізичних осіб ОСОБА_2, ОСОБА_3 та юридичних осіб ТОВ «Славія» (ЄДРПОУ 30638043), які не являються засновниками (учасниками) даного підприємства та кошти у вигляді фінансової допомоги від осіб, що не є платниками податку на прибуток, на загальну суму 3 923 300 грн.

Так, на рахунок ДП «Львівнадраресурс» №26003333043001 в Філії ВАТ КБ «Надра» з рахунку №2902205555007 Філії АТ «Імексбанк» у м.Києві (МФО 300766) були перераховані кошти: 05.03.2008р.- в сумі 150000 грн., платіж №2727 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ ОСОБА_2 Мечнікова, 7 кв.31, заява на переказ готівки №2680 від 12.03.2008»; 12.03.2008р.- в сумі 100000 грн., платіж №2469 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ ОСОБА_2 Мечнікова, 7 кв.31, заява на переказ готівки №2461 від 12.03.2008».Також на рахунок ДП «Львівнадраресурс» №26003333043001 в Філії ВАТ КБ «Надра» з рахунку №29025001001002 Філії АТ «Імексбанк» у м.Києві (МФО 300766) були перераховані кошти:24.03.2008 в сумі 96400 грн., платіж №1435 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ ОСОБА_2 Мечнікова, 7 кв.31, заява на переказ готівки №1421 від 24.03.2008»; 16.04.2008 - в сумі 150000грн., платіж №2436 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ ОСОБА_2 Мечнікова, 7 кв.31, заява на переказ готівки №2430 від 16.04.2008»; 27.06.2008 - в сумі 136000грн., платіж №6744 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ ОСОБА_2 Мечнікова, 7 кв.31, заява на переказ готівки №6736 від 27.06.2008»; 14.07.2008 в сумі 200000грн., платіж №2781 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ ОСОБА_2 Мечнікова, 7 кв.31, заява на переказ готівки №2770 від 14.07.2008»; 23.07.2008 в сумі 137400грн., платіж №1706 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ ОСОБА_2 Мечнікова, 7 кв.31, заява на переказ готівки №1697 від 23.07.2008»; 28.08.2008 в сумі 250000грн., платіж №2285 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ ОСОБА_2 Мечнікова, 7 кв.31, заява на переказ готівки №2269 від 28.08.2008»; 04.09.2008 в сумі 90000 грн., платіж №3509 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ ОСОБА_2 Мечнікова, 7 кв.31, заява на переказ готівки №3495 від 04.09.2008»; 13.10.2008 в сумі 530000грн., платіж №2503 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ ОСОБА_2 Мечнікова, 7 кв.31, заява на переказ готівки №2496 від 13.10.2008»; 30.12.2008 в сумі 200000грн., платіж №4708 призначення платежу «Внесок у статутний фонд без ПДВ ОСОБА_2 Мечнікова, 7 кв.31, заява на переказ готівки №4701 від 30.12.2008».

В ході досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, засновником ДП «Львівнадраресурс» не являється.

Дані порушення підтверджуються актом перевірки ДП «Львівнадраресурс» ТОВ НВП «Укрнадраресурс» (ЄДРПОУ 34434836) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 20.10.2006р. по 31.12.2009р, за результатами якої складено акт №75/23-01/34434836 від 24.02.2010 та винесене податкове повідомлення-рішення №0000062301/1 від 05.03.2010 на суму 1428038 грн.

Беручи до уваги вищенаведене, з метою встановлення обставин, які мають значення для розслідування кримінального провадження, встановлення реальних осіб, які перераховували кошти, походження даних коштів, повноти та своєчасності сплати задекларованих сум податків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що знаходяться у розпорядженні ПАТ «Імексбанк», які становлять банківську таємницю, шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів в ПАТ «Імексбанк» (МФО 328384) у м.Львові, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: платіжних доручень, заяв, оригіналів відповідних довіреностей, копій паспортних даних та інших документів, що оформлялися для здійснення переказу грошових коштів з рахунків №2902205555007, №29025001001002 Філії АТ «Імексбанк» у м.Києві (МФО 300766) на рахунок ДП «Львівнадраресурс» №26003333043001 в Філії ВАТ КБ «Надра» ОСОБА_2 (ДФО НОМЕР_1).

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ПАТ «Імексбанк» (МФО 328384, м. Одеса, пр-т Гагаріна, 12-а).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.