Ухвала суду № 56717583, 05.06.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5555/14-к

пр.№ 1-кс/464/1443/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

05.06.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю заступника начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12013150030000984 від 28.11.2013 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому з начальником відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме: встановлення власників номерів «SIM» карток 067-262-71-32, 067-311-61-63, 067-352-38-08, 067-372-96-49, 067-926-48-22, 067-673-16-50, 067-744-65-65, 067-380-33-60, інформації про звязок абонента, надання телекомунікаційних послуг у тому числі отримання послуг, їх тривалості змісту, маршрутів передавання, їх контактів, в паперовому та електронному вигляді, яка перебуває у володінні Львівської філії ПРАТ «Київстар», що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Генерала ОСОБА_3, буд.3.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що органом досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Колордрукпостач» та ТОВ «Колоспектр» ОСОБА_4 відображав по бухгалтерському та податковому обліку нібито придбання товарів у субєктів господарювання з ознаками «фіктивності», а саме: ПП «ДП Львів», ТОВ «Гудд Фудд Компані», ПП «Еко-Арт-Буд», ТОВ «Ідлер-Буд», ПП «Т.ІВ» та інших СПД, а в подальшому нібито придбані ТМЦ реалізовувались ТОВ «ВТК Еврика», ТОВ «Компанія Еврика», ПП «Дизайн Полідрук». ТОВ «Колордрукпотсач» не має власних офісних, складських приміщень, транспорту, а директор ОСОБА_4 по сумісництву є працівниками ТОВ «ВТК Еврика». Таким чином, ТОВ «Колордрукпостач» використовуючи СПД з ознаками «фіктивності» ухилялось від сплати податків та надавало можливість мінімізувати податкові зобовязання ТОВ «ВТК Еврика», ТОВ «Компанія Еврика», ПП «Дизайн Полідрук».

Разом з цим, встановлено, що ОСОБА_4 маючи нотаріальну довіреність за участю юристів для прикриття незаконної діяльності створив ПП «ДП-Львів», яке в подальшому використовувалось для мінімізації податкових зобовязань ТОВ «Колордрукпостач» та кінцевих вигодонабувачів.

Крім цього, в ході проведеного аналізу фінансово - господарської діяльності ТОВ «Колордрукпостач», ТОВ «ВП «Колор спектр», ТОВ «ВТК «Еврика» встановлено, що дані СГД протягом березня - квітня 2014 року сформували податковий кредит від ПП «Гарант сервіс плюс» (ЄДРПОУ 37801554, м. Київ), а ПП «Гарант сервіс плюс» в свою чергу формувало податковий кредит від СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ ТД "Кондор" (ЄДРПОУ 33669699, м. Київ) стан платника - направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням, ПП "ТД "Укрекспресупаковка" (ЄДРПОУ 37288629, м. Київ), стан платника - направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням, ТОВ КПД "Актів" (ЄДРПОУ 34824846, м. Київ), стан платника - направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням, ТОВ "Картаміра" (ЄДРПОУ 35851949, м. Київ), стан платника - направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням. Таким чином, вищевказані субєкти господарювання, які формували податковий кредит для ТОВ «Колордрукпостач», ТОВ «ВП «Колор спектр», ТОВ «ВТК «Еврика» та ряду інших СГД «реального» сектору економіки можуть містити ознаки «фіктивності».

Разом з цим, встановлено електронну скриньку з якої реєструються податкові накладні виписані ПП «Гарант сервіс плюс» та іншими СГД з ознаками «фіктивності», в тому числі ТОВ "Безпека-Центр" (ЄДРПОУ 33153716, м. Київ), а саме 19582zentr@§gmail.соm.

Також встановлено, що посадові особи ПП «Гарант сервіс плюс» при реєстрації податкових накладних в ДРПН використовували інтернет зєднання якому було присвоєно IP адрес 78.111.186.101. З цього ж ІР адресу здійснюється відправлення до податкових органів податкової звітності і інших вищевказаних СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Харвест Контакт» (ЄДРПОУ 37815389, м.Київ) та ТОВ «Степ транс» (ЄДРПОУ 37332955, м.Київ).

В результаті розшукових заходів, оперативними працівниками встановлено, що керівництво та діяльність вказаних СГД здійснюють громадяни ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, які використовують для звязку між собою наступні номери мобільних операторів 067-262-71-32, 067-311-61-63, 067-352-38-08, 067-372-96-49, 067-926-48-22, 067-673-16-50, 067-744-65-65, 067-380-33-60 з метою узгодження формальностей щодо документального оформлення безтоварних операцій з метою мінімізації сплати податків до бюджету реальними субєктами господарювання.

Відтак, єдиним можливим шляхом встановлення осіб, які причетні до ухилення від сплати податків, а саме встановлення інших даних, що можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності виникла необхідність у встановленні власників номерів «SIM» карт 067-262-71-32, 067-311-61-63, 067-352-38-08, 067-372-96-49, 067-926-48-22, 067-673-16-50, 067-744-65-65, 067-380-33-60, дослідження інформації телефонних дзвінків, SМS повідомлень, які відбувались з вищевказаних номерів «SІМ» карт, а також дослідження даних про місця вчинення цих дзвінків за період з 01.01.2014 по 03.06.2014.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як вказані документи, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_2 або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_9 тимчасовий доступ до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме: встановлення власників номерів «SIM» карток 067-262-71-32, 067-311-61-63, 067-352-38-08, 067-372-96-49, 067-926-48-22, 067-673-16-50, 067-744-65-65, 067-380-33-60, інформації про звязок абонента, надання телекомунікаційних послуг у тому числі отримання послуг, їх тривалості змісту, маршрутів передавання, їх контактів, в паперовому та електронному вигляді, яка перебуває у володінні Львівської філії ПРАТ «Київстар», що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Генерала ОСОБА_3, буд.3.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.