Ухвала суду № 56717548, 05.05.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4251/14-к

пр.№ 1-кс/464/1189/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

05.05.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю заступника начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Колосівського Р.М., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013150000000169 від 14.11.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з начальником відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Контрактова площа, 10а.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що з матеріалів, які надійшли в слідче управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області 14.01.2014 від оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області, вбачається, що службові особи ТОВ «Інвест» (ЄДРПОУ 31907840), яке зареєстроване за юридичною та фактичною адресою: Львівська область, Перемишлянський район, с.Ушковичі, вул.Шевченка, 1А, в період 2011-2013 років, діючи за попередньою змовою з невстановленою групою осіб, якими створено ряд субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема ТОВ «Інвест», в порушення п.185.1 ст.185, п.186.1 ст.186, п.198.1 п.198.2 п.198.3 п.198.4 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ (із внесеними змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 2872170 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Зокрема, працівниками оперативного управління Головного управління Міндоходів у Львівській області встановлено, що при формуванні податкового кредиту в період 2011-2013 років ТОВ «Інвест» використовує підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Континент профі» (ЄДРПОУ 38544090), ПП «Евдіаліт» (ЄДРПОУ 38389295), ПП БК «Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), ПП «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261), ТОВ «Капістрано» (ЄДРПОУ 38402939).

Аналізом податкової звітності, реєстраційних даних зазначених субєктів господарювання встановлено, що на підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказані субєкти відсутні за місцезнаходження, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємствами.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Континент профі» для проведення взаєморозрахунків використовувало розрахунковий рахунок №26003300000147, відкритий в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854).

Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків ТОВ «Континент профі», яке має ознаки фіктивності з підприємствами-контрагентами, зокрема з ТОВ «Інвест» (ЄДРПОУ 31907840), встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ «Континент профі», які становлять банківську таємницю.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ТОВ «Континент профі» є його дослідження по вказаних банківських рахунках.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як вказані документи, які становлять банківську таємницю, підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Континент профі», мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Контрактова площа, 10а, а саме:

-надати тимчасовий доступ до документів, тобто ознайомитись з юридичною справою про відкриття рахунку №26003300000147, який належить ТОВ «Континент профі» (ЄДРПОУ 38544090 ) та вилучити оригінали цих документів;

- вилучити інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку №26003300000147, які належать ТОВ «Континент профі» (ЄДРПОУ 38544090), за період з 01.01.2012 по 01.01.2014, що перебуває у володінні (приміщенні) ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Контрактова площа, 10а;

- вилучити оригінали грошових чеків на отримання готівки з рахунку №26003300000147, який належить ТОВ «Континент профі» (ЄДРПОУ 38544090), за період з 01.01.2012 по 01.01.2014, що перебуває у володінні (приміщенні) ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Контрактова площа, 10а;

- вилучити оригінали перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №26003300000147, який належить ТОВ «Континент профі» (ЄДРПОУ 38544090), за період з 01.01.2012 по 01.01.2014, що перебуває у володінні (приміщенні) ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Контрактова площа, 10а;

- вилучити оригінали карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ТОВ «Континент профі» (ЄДРПОУ 38544090).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.