Ухвала суду № 56717538, 05.05.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4269/14-к

пр.№ 1-кс/464/1204/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

05.05.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю заступника начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000009 від 11.01.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому з начальником відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАТ «ОСОБА_3 Інвестиції» (МФО 300498), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Володимирська, 54, (контактний телефон (044) 224-35-19).

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що невстановлені особи в період 2013 року з метою прикриття незаконної діяльності, зареєстрували, придбали та використовували ряд субєктів підприємницької діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі, внаслідок ненадходження до бюджету податку на додану вартість, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів, робіт, послуг.

Крім цього, службові особи ТОВ «Колордрукпостач» (ЄДРПОУ 36501186, зареєстроване за юридичною адресою: м.Львів, вул.Замарстинівська, 170, перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі м.Львова) в період 2012-2014 років відображаючи в бухгалтерському та податковому обліку проведення господарських операцій із підприємствами, що містять ознаки фіктивності, безпідставно формувало податковий кредит, зокрема, від ПП «ДП Львів» (ЄДРПОУ 38853598), ТОВ «Континент профі» (ЄДРПОУ 38544090), ТОВ «Фінанс пан трейд» (ЄДРПОУ 37700469), ТОВ «Гудд Фудд Компані» (ЄДРПОУ 38345897), ПП «Еко-Арт-Буд» (ЄДРПОУ 36544979), ТОВ «Укрміксі», (ЄДРПОУ 38148281), ТОВ «Лекекспорт-Україна» (ЄДРПОУ 33550288), ТОВ «Астра 2012» (38183291), ТОВ «Абсолют інжиніринг центр» (ЄДРПОУ 34896093).

В ході досудового розслідування допитано директора ПП «ДП-Львів» ОСОБА_4, який повідомив, що він як директор ПП «ДП-Львів» жодної господарської діяльності не здійснював, про будь-яку діяльність підприємства йому нічого не відомо, жодних бухгалтерських, податкових документів він не підписував, в тому числі по взаємовідносинах із ТОВ «Колордрукпостач», оскільки будь-які господарські операції ним не проводилися. Службовою особою він не являвся, податкову звітність не подавав, банківські рахунки не відкривав. підприємство не реєстрував. Згідно висновку експертизи №200 від 25.03.14 підписи у документах ПП «ДП-Львів» (банківських, матеріалах перевірки, юридичній справі) виконані не директором підприємства ОСОБА_4, а іншими невстановленими особами, з наслідуванням його підпису, що свідчить про відсутність реального здійснення господарської діяльності. Відповідно до роздруківок руху коштів ПП «ДП-Львів», ТОВ «Колордрукпостач» розрахунки з вказаними субєктом господарювання не проводив, а фактично лише документально відображались операції для безпідставного формування податкового кредиту.

Також, встановлено, що згідно висновку експертизи №260 від 09.04.14 підписи у документах ПП «Еко-Арт-Буд» (матеріалах перевірки, юридичної справи) виконані різними невстановленими особами. Допитаний в якості свідка директор ПП «Еко-Арт-Буд» ОСОБА_5 на запитання слідчого не зміг повідомити жодних обставин, щодо придбання підприємства та проведення господарської діяльності вказаного підприємства.

Одночасно встановлено, що ТОВ «Гудд Фудд Компані» здійснювало реалізацію товарів для ТОВ «Колордрукпостач», а відображало у бухгалтерському та податковому обліках придбання товарів у ПП «Т.І.В». Допитаний в якості свідка директор ПП «Т.І.В» ОСОБА_6 на запитання слідчого не зміг повідомити жодних обставин, щодо придбання підприємства та проведення господарської діяльності вказаного підприємства. Згідно висновку експертизи №261 від 09.04.14 підписи у документах ПП «Т.І.В» (матеріалах перевірки, податкових (видаткових) накладних, товарно-транспортних накладних) виконані не директором підприємства ОСОБА_4, а іншими невстановленими особами, з наслідуванням його підпису, що свідчить про відсутність реального здійснення господарської діяльності.

Таким чином, на рахунки вищевказаних СПД, які були відкриті в банківських установах, в період 2013 року перераховувалися кошти, як нібито, оплата товарів, робіт, послуг від реально діючих субєктів господарювання, які в подальшому невстановленими особами знімались готівкою для розрахунку з підприємствами «вигодонабувачами».

Внаслідок такої протиправної діяльності, вищевказані підприємства з ознаками фіктивності, імітуючи здійснення господарських операцій безпідставно формували податковий кредит реально діючим СПД.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Абсолют інжиніринг центр» (ЄДРПОУ 34896093) під час проведення господарських операцій із ТОВ «Колордрукпостач» використовувало рахунок №2600030113050, відкритий в ПАТ «ОСОБА_3 Інвестиції» (МФО 300498), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул.Володимирська, 54.

Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків між ТОВ «Абсолют інжиніринг центр» і ТОВ «Колордрукпостач» та іншими субєктами господарювання, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ «Абсолют інжиніринг центр», які становлять банківську таємницю.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як вказані документи, які становлять банківську таємницю, підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Абсолют інжиніринг центр», мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.

Надати старшому оперуповноваженому ДПІ у Дніпровському районі Головного управління Міндоходів у м.Києві ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАТ «ОСОБА_3 Інвестиції» (МФО 300498), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Володимирська, 54, (контактний телефон (044) 224-35-19), а саме: надати тимчасовий доступ до документів, тобто ознайомитись з юридичною справою про відкриття рахунку №2600030113050, який належить ТОВ «Абсолют інжиніринг центр» та вилучити оригінали цих документів;

- вилучити інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку №2600030113050, який належить ТОВ «Абсолют інжиніринг центр», за період з 20.11.2013 по 01.05.2014, що перебуває у володінні (приміщенні) приміщення ПАТ «ОСОБА_3 Інвестиції» (МФО 300498), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Володимирська, 54;

- вилучити грошові чеки на отримання готівки з рахунку №2600030113050, який належить ТОВ «Абсолют інжиніринг центр», за період з 20.11.2013 по 01.05.2014, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «ОСОБА_3 Інвестиції» (МФО 300498), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Володимирська, 54;

- вилучити перші екземпляри платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №2600030113050, який належить ТОВ «Абсолют інжиніринг центр», за період з 20.11.2013 по 01.05.2014, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «ОСОБА_3 Інвестиції» (МФО 300498), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Володимирська, 54;

- вилучити картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ТОВ «Абсолют інжиніринг центр».

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.