Ухвала суду № 56717506, 03.04.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3306/14-к

пр.№ 1-кс/464/871/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

03.04.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, слідчого з ОВС відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000252 від 11.07.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1, ч.3 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до документів ПП «Європа-Трейд», за період з 2011-2012 років щодо проведення фінансово-господарських операцій ПП «Європа-Трейд» із ТзОВ «Фінанс Пан Трейд», ТзОВ «ТПК Груп», ТзОВ «Нові Технології», ТОВ «Гарант-Буд-Сервіс, ТОВ «БК Євробуд», ТОВ «ОСОБА_3 Ті», ТОВ «БК АТР Груп» у тому числі: договори, специфікації до договорів, замовлення товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреності, рахунки-фактури, платіжні доручення, журнали виданих та отриманих довіреностей, протоколи про залік взаємних вимог, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013150000000252 від 11.07.2013, щодо несплати службовими особами ПП «Європа-Трейд» (ЄДРПОУ 35563058) митних платежів в значних розмірах та податку на прибуток в сумі 5338391,0 грн. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України та щодо несплати службовими особами ПП «Сомо» (37059809) податку на прибуток в сумі 3400000,0грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ПП «Європа-Трейд» під час проходження митного контролю подавало документи які містять неправдиві відомості і як наслідок ввозило товарно-матеріальні цінності на територію України по за митним контролем. В подальшому імпортовані товарно-матеріальні цінності реалізовувались за готівку безпосереднім покупцям, а в бухгалтерському та податковому обліках ПП «Європа-Трейд» відображено реалізацію флоат-скла на підприємства з ознаками фіктивності.

Також відповідно до висновку УБВДОЗШ ГУ Міндоходів у Львівській області № 12/16-10/35563058 встановлено, що службовими особами ПП «Європа-Трейд» в період 2011-2012 років шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з продажу товарів (робіт, послуг) субєктам господарської діяльності, а саме: ТзОВ «Фінанс Пан Трейд», ТзОВ «ТПК Груп», ТзОВ «Нові Технології», ТОВ «Гарант-Буд-Сервіс, ТОВ «БК Євробуд», ТОВ «ОСОБА_3 Ті», ТОВ «БК АТР Груп» за рахунок не включення сум безповоротної фінансової допомоги, занижено доходи в сумі 24 283 080,0 грн., в наслідок чого занижено податок на прибуток в сумі 5 338 391,0 грн.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи щодо проведення фінансово-господарських операцій ПП «Європа-Трейд» із ТзОВ «Фінанс Пан Трейд», ТзОВ «ТПК Груп», ТзОВ «Нові Технології», ТОВ «Гарант-Буд-Сервіс, ТОВ «БК Євробуд», ТОВ «ОСОБА_3 Ті», ТОВ «БК АТР Груп» у тому числі: договори, специфікації до договорів, замовлення товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреності, рахунки-фактури, платіжні доручення, журнали вхідної та вихідної кореспонденції, журнали вїзду та виїзду автомобілів, журнали виданих та отриманих довіреностей, протоколи про залік взаємних вимог, можуть перебувати у володінні ПП «Європа-Трейд» необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Вказане клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів ПП «Європа-Трейд», за період з 2011-2012 років щодо проведення фінансово-господарських операцій ПП «Європа-Трейд» із ТзОВ «Фінанс Пан Трейд», ТзОВ «ТПК Груп», ТзОВ «Нові Технології», ТОВ «Гарант-Буд-Сервіс, ТОВ «БК Євробуд», ТОВ «ОСОБА_3 Ті», ТОВ «БК АТР Груп» у тому числі: договори, специфікації до договорів, замовлення товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреності, рахунки-фактури, платіжні доручення, журнали виданих та отриманих довіреностей, протоколи про залік взаємних вимог, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.