Ухвала суду № 56717487, 03.04.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3252/14-к

пр.№ 1-кс/464/848/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

03.04.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 3201414000000032 від 28.01.2013 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ «Торговий дім «Омега-Київ» (код ЄДРПОУ 31305675) з ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» (код ЄДРПОУ 14311554) та іншими СГД із ознаками «фіктивності» за період 2012-2013 років, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Торговий дім «Омега-Київ» (код ЄДРПОУ 31305675), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 81А.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що

Службові особи ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» (код ЄДРПОУ 14311554) у період з 01.04.2012 по 30.11.2013, під час здійснення господарської діяльності з виробництва та торгівлі вимірювальними приладами, які використовувалися в атомній енергетиці, здійснили реалізацію продукції власного виробництва на загальну суму 9 079 169 грн., в тому числі ПДВ 1 513 194 грн. та не відобразили дані показники в податкових деклараціях з податку на додану вартість та податку на прибуток, що відповідно призвело до заниження податкових зобовязань по податку на додану вартість в сумі 1 513 194 грн., а також заниження податку на прибуток за вищевказаний період в сумі 1 352 054 грн.

Загальна сума ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток становить 2 959 730 грн.

Порушення службовими особами ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» вимог податкового законодавства встановлені працівниками ГОВ Дрогобицької ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області під час проведення дослідження діяльності підприємства, за результатами якого складено акт №142/07-4 від 25.01.2014.

Відповідно до матеріалів дослідження діяльності ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега», Головним оперативним відділом Дрогобицької ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області направлено запит на адресу ТОВ «Орган з оцінки відповідності «Сертатом» (ЄДРПОУ 37099930), з метою встановлення виробників товарів та субєктів господарювання, які проводили сертифікацію товарів відповідно до переліку.

Згідно наданої інформації ТОВ «Орган з оцінки відповідності «Сертатом» (ЄДРПОУ 37099930) встановлено перелік продукції, яка виготовлялася та сертифікувалась ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» (код ЄДРПОУ 14311554).

Крім цього встановлено, що у період з 01.04.2012. по 30.11.2013 підприємства ТОВ «Самілл» (код ЄДРПОУ 32887176), ТОВ "Проектно-виробниче підприємство "Техекспо" (код ЄДРПОУ 37342811), ПП "Технопромсервіс" (код ЄДРПОУ 23962902) реалізовували продукцію на ТОВ «Торговий дім «Омега-Київ» (код ЄДРПОУ 31305675), виробником якої є виключно ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» (код ЄДРПОУ 14311554).

Однак, за результатами проведення аналізу Додатків 5 до декларацій з ПДВ за 2012-2013 роки встановлено, що ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» не проводилася реалізація виготовленої продукції на ТОВ «Самілл» (код ЄДРПОУ 32887176), ТОВ "Проектно-виробниче підприємство "Техекспо" (код ЄДРПОУ 37342811), ПП "Технопромсервіс" (код ЄДРПОУ 23962902).

Під час проведення дослідження номенклатури товарів в податкових накладних виписаних ТОВ «Самілл» (код ЄДРПОУ 32887176), ТОВ "Проектно-виробниче підприємство "Техекспо" (код ЄДРПОУ 37342811), ПП "Технопромсервіс" (код ЄДРПОУ 23962902), ТОВ «ТМЕ Україна» (код ЄДРПОУ 38456675) на адресу ТОВ «Торговий дім «Омега-Київ» (код ЄДРПОУ 31305675) та зареєстрованих в базі даних «Архів електронної звітності» встановлено наявність в номенклатурі товарів товари виробництва ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега».

Також встановлено, що придбання товарів (виробництва ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» ) ТОВ «Самілл» (код ЄДРПОУ 32887176), ТОВ "Проектно-виробниче підприємство "Техекспо" (код ЄДРПОУ 37342811), ПП "Технопромсервіс" (код ЄДРПОУ 23962902), ТОВ «ТМЕ Україна» (код ЄДРПОУ 38456675) здійснювалось у постачальників, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Фавон» (код ЄДРПОУ 20772466, стан платника 30), ТОВ «Компанія «Юна груп» (код ЄДРПОУ 37919830, стан платника 30), ПП «Тандем сервіс М» (код ЄДРПОУ 38172267, стан платника 30), ПП "Транс-капітал" (код ЄДРПОУ 38099245, стан платника 8), ТОВ «Компанія «Лідер Маркет»(код ЄДРПОУ 37831767), ТзОВ "ВТБ-РЕСУРСИ" (код ЄДРПОУ 37606571, стан платника 30), ПП "Кліматкомпонент" (код ЄДРПОУ 38706153, стан платника 30), ПП "Комплектструм" (код ЄДРПОУ 38706148, стан платника 30).

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Вказане клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.

Надати старшому слідчому відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ «Торговий дім «Омега-Київ» (код ЄДРПОУ 31305675) з ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» (код ЄДРПОУ 14311554) та іншими СГД із ознаками «фіктивності» за період 2012-2013 років, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Торговий дім «Омега-Київ» (код ЄДРПОУ 31305675), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 81А.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.