Ухвала суду № 56717413, 21.01.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/597/14-к

пр.№ 1-кс/464/123/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

21.01.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю заступника начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000009 від 11.01.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому з начальником відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАТ "КБ "Надра" Львівське РУ (МФО 325978), який знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Пекарська, 7, (контактний телефон (032) 297-76-21).

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що відповідно до матеріалів зібраних працівниками оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області, невстановлені особи в період 2013 року з метою прикриття незаконної діяльності, зареєстрували, придбали та використовували ряд субєктів підприємницької діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі, внаслідок ненадходження до бюджету податку на додану вартість, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів, робіт, послуг.

Крім цього, службові особи ТОВ «Колордрукпостач» (ЄДРПОУ 36501186, зареєстроване за юридичною адресою: м.Львів, вул.Замарстинівська, 170, перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі м.Львова) в період 2012-2013 відображаючи в бухгалтерському та податковому обліку проведення господарських операцій із підприємствами, що містять ознаки фіктивності, безпідставно формувало податковий кредит, зокрема, від ПП «ДП Львів» (ЄДРПОУ 38853598), ТОВ «Континент профі» (ЄДРПОУ 38544090), ТОВ «Фінанс пан трейд» (ЄДРПОУ 37700469), ТОВ «Гудд Фудд Компані» (ЄДРПОУ 38345897), ПП «Еко-Арт-Буд» (ЄДРПОУ 36544979), ТОВ «Укрміксі», (ЄДРПОУ 38148281), ТОВ «Лекекспорт-Україна» (ЄДРПОУ 33550288), ТОВ «Астра 2012» (38183291).

Аналізом податкової звітності, реєстраційних даних зазначених субєктів господарювання встановлено, що на підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказані субєкти відсутні за місцемзнаходження, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємствами.

Разом з цим, вбачається, що постачальниками ТОВ «Гудд Фудд Компані» та ПП «Еко-Арт-Буд» у 2013 році являлось ТОВ «Лілока» (ЄДРПОУ 38104490) директором та засновником підприємства являється мешканка м.Львова ОСОБА_3, яка відповідно до реєстраційних даних одночасно являється посадовою особою і засновником ТОВ «Марс фінанс» (ЄДРПОУ 38388071), ТОВ «Скопа груп» (ЄДРПОУ 38546213). Відповідно до пояснення громадянки ОСОБА_4 встановлено, що її онука ОСОБА_3 зі своїм чоловіком ОСОБА_5 та родиною 19.07.2013 року виїхали на постійне місце проживання до Канади. В результаті перевірки вищезазначеної інформації через ІС «Аркан» встановлено, що дійсно 19.07.2013 року дана громадянка вилетіла з аеропорту «Львів» рейсом «Львів-Варшава» та станом на 05.11.2013 року на територію України не поверталась, що свідчить про неможливість здійснення господарської діяльності підприємствами, де остання являлась службовою особою.

Проведеним аналізом податкової звітності, що подана підприємствами, де посадовою особою та засновником є гр.ОСОБА_3 встановлено, що на підприємствах аналогічно відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказані субєкти відсутні за місцем знаходження, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємствами.

Крім цього, постачальником ТОВ «Гудд Фудд Компані» у 2013 році являлось також ПП «Т.І.В.» (ЄДРПОУ 20837119), відповідно до проведених заходів встановлено, що за податковою (юридичною) адресою підприємства: м.Львів, вул. Лисенка, 38 знаходиться житловий багатоквартирний будинок, мешканцям даного будинку нічого невідомо про реєстрацію ПП «Т.І.В.» за вказаною адресою.

Таким чином, на рахунки вищевказаних СПД, які були відкриті в банківських установах, в період 2013 року перераховувалися кошти, як нібито, оплата товарів, робіт, послуг від реально діючих субєктів господарювання, які в подальшому невстановленими особами знімались готівкою для розрахунку з підприємствами «вигодонабувачами».

Внаслідок такої протиправної діяльності, вищевказані підприємства з ознаками фіктивності, імітуючи здійснення господарських операцій безпідставно формували податковий кредит реально діючим СПД.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Т.І.В.» (ЄДРПОУ 20837119) під час проведення господарських операцій із ТОВ «Колордрукпостач» використовувало рахунок №26007500106001, відкритий в ПАТ "КБ "Надра" Львівське РУ (МФО 325978), який знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Пекарська, 7.

Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків між ПП «Т.І.В.» і ТОВ «Колордрукпостач» та іншими субєктами господарювання, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ПП «Т.І.В.», які становлять банківську таємницю.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахункахПП «Т.І.В.» є його дослідження по вказаних банківських рахунках.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як вказані документи, які становлять банківську таємницю, підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності ПП «Т.І.В.» мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_2 або старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАТ "КБ "Надра" Львівське РУ (МФО 325978), який знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Пекарська, 7, (контактний телефон (032) 297-76-21), а саме:

- надати тимчасовий доступ до документів, тобто ознайомитись з юридичною справою про відкриття рахунку №26007500106001, який належить ПП «Т.І.В.» (ЄДРПОУ 38345897) та вилучити оригінали цих документів;

- вилучити інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку №26007500106001, який належить ПП «Т.І.В.», за період з 01.01.2012 по 15.01.2014, що перебуває у володінні (приміщенні) ПАТ "КБ "Надра" Львівське РУ (МФО 325978), який знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Пекарська, 7;

- вилучити грошові чеки на отримання готівки з рахунку №26007500106001, який належить ПП «Т.І.В.», за період з 01.01.2012 по 15.01.2014, що перебуває у володінні (приміщенні) ПАТ "КБ "Надра" Львівське РУ (МФО 325978), який знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Пекарська, 7;

- вилучити перші екземпляри платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №26007500106001, який належить ПП «Т.І.В.», за період з 01.01.2012 по 15.01.2014, що перебуває у володінні (приміщенні) ПАТ "КБ "Надра" Львівське РУ (МФО 325978), який знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Пекарська, 7;

- вилучити картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ПП «Т.І.В.».

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.