Ухвала суду № 56717358, 15.11.2013, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/11559/13-к

пр.№ 1-кс/464/2035/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

15.11.2013 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю старшого прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000182 від 25.04.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старший слідчий другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, ставить питання про тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Оптик Україна», яке зареєстроване та знаходиться за адресою: м.Львів, вул. Клепарівська, 8/9.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що службові особи ТзОВ «Оптик Україна» (ЄДРПОУ 33533629) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, впродовж 2010-2011 років, при здійсненні господарської діяльності, уклали господарські договори без мети настання правових наслідків, з невстановленими особами які діяли від імені ТОВ «Росаріо» (ЄДРПОУ 37323055), ТОВ «ТДК Трейд» (ЄДРПОУ 37391130), ТОВ «Євросонікс» (ЄДРПОУ 37240875), ТОВ «Захід-УА» (ЄДРПОУ 37567727), ТОВ «Дюполь Системс» (ЄДРПОУ 34413898) про нібито надання послуг (товарів, робіт), в результаті чого ухилилися від сплати податку на загальну суму 1 455 388 грн.

Так, проведеними працівниками УПМ ДПС у Львівській області перевіркою ТзОВ «Оптик Україна» складено довідку №20/07-60/33533629 від 24.04.2013 про результати проведеного дослідження ТзОВ «Оптик Україна» з питань взаєморозрахунків з ТОВ «Росаріо» (ЄДРПОУ 37323055), ТОВ «ТДК Трейд» (ЄДРПОУ 37391130), ТОВ «Євросонікс» (ЄДРПОУ 37240875), ТОВ «Захід-УА» (ЄДРПОУ 37567727), ТОВ «Дюполь Системс» (ЄДРПОУ 34413898) за період 01.01.2010 по 31.12.2011 року. Перевіркою встановлено порушення ТзОВ «Оптик Україна» вимог п.п. 7.4.1 п.п. 7.4.4 п. 7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997р. №168/97-ВР та п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексуУкраїни від 02.12.2010 р. №2756-VI, ТзОВ «Оптик Україна» внаслідок порведених взаєморозрахунків з ТОВ «Росаріо» (ЄДРПОУ 37323055), ТОВ «ТДК Трейд» (ЄДРПОУ 37391130), ТОВ «Євросонікс» (ЄДРПОУ 37240875), ТОВ «Захід-УА» (ЄДРПОУ 37567727), ТОВ «Дюполь Системс» (ЄДРПОУ 34413898) при здійсненні фінансово-господарської діяльності безпідставно завищено податковий кредит у 2010-2011 роках на загальну суму 1 455 388 грн.

З метою зясування фактичної господарської діяльності ТОВ «Оптик Україна» (ЄДРПОУ 33533629), достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та обєктивності кримінального провадження, а також враховуючи те, що вищенаведені документи мають значення для встановлення істини та прийняття законного рішення виникла необхідність для тимчасового доступу до документів.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі документи підтверджують здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Оптик Україна» та ТзОВ «Росаріо», ТзОВ «ТДК Трейд», ТзОВ «Євросонікс», ТзОВ «Захід УА» та ТзОВ «Дюполь Системс» та мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Клопотання розглянуто без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи, що підлягають вилученню, з метою недопущення внесення змін у такі чи знищення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та провести вилучення, а саме: первинних договірних та бухгалтерських документів (договори та угоди з додатками, товарно-транспортні та податкові накладні, накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, рахунки та платіжні документи, векселя, документи листування, претензійної роботи, сертифікати якості та відповідності, оригінали технічної документації на продукцію, тощо), щодо фінансово-господарських відносин ТОВ «Оптик Україна» (ЄДРПОУ 33533629) з ТзОВ «Росаріо» (ЄДРПОУ 37323055), ТзОВ «ТДК Трейд» (ЄДРПОУ 37391130), ТзОВ «Євросонікс» (ЄДРПОУ 37240875), ТзОВ «Захід УА» (ЄДРПОУ 37567727) та ТзОВ «Дюполь Системс» (ЄДРПОУ 34413898), за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2011 р., а також оригіналів фінансово-господарських документів, які свідчать про подальшу реалізацію ТОВ Оптик Україна» товаро - матеріальних цінностей, отриманих від ТзОВ «Росаріо» (ЄДРПОУ 37323055), ТзОВ «ТДК Трейд» (ЄДРПОУ 37391130), ТзОВ «Євросонікс» (ЄДРПОУ 37240875), ТзОВ «Захід УА» (ЄДРПОУ 37567727) та ТзОВ «Дюполь Системс» (ЄДРПОУ 34413898), які перебувають у володінні ТОВ «Оптик Україна», що знаходиться за адресою: м.Львів, вул. Клепарівська, 8/9.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.