Ухвала суду № 56715872, 21.12.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/47513/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21.12.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С. В., за участю секретаря Норенка А. А., слідчого Блинова О. С., розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Бойка М. І., погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Безкоровайним Б. В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

На розгляд слідчого судді надійшло дане клопотання.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що в провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного 06 липня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015100060000165, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ "Геос - УКБ" (код 38825398) в період вересень - листопад 2014року, ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 722917,0 грн. та податку на додану вартість на суму 803241,0 грн. при здійсненні безтоварних фінансово - господарських операцій з придбання товарів, робіт, послуг від ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960), ТОВ «Тесса - буд» (код 39189884), ТОВ «БФК «Партнер» (код 34956906), ТОВ «Гранітбуд» (код 39116004), ТОВ «Тонвей Консалт» (код 38746201), ТОВ «Теслабуд» (код 39077273), що спричинило до не надходження коштів до бюджету.

Крім того, на адресу СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, надійшов акт документальної планової виїзної перевірки ТОВ "Геос УКБ" (код 38825398) за №432/26-55-22-10/38825398 від 12.10.2015, відповідно до якого посадові особи ТОВ "Геос УКБ" (код 38825398) в квітні 2015року при здійсненні фінансово - господарських операцій з ПАТ "Солді і ко" (код 23162981), ТОВ "БК "Форс" (код 39234748), ТОВ "Сіндорай" (код 39006848), ТОВ "СКМ Девелопмент" (код 38894304), ТОВ "Фьюженс" (код 39246622), ТОВ "ТПК" Євро - пласт" (код 36061419), безпідставно завищили суму податкового кредиту з ПДВ в розмірі 843 712,0 грн., що спричинило не надходження коштів до бюджету.

Так, в подальшому встановлено, що ТОВ «Геос УКБ» (код 38825398) від вищевказаних СПД, отримувало послуги з будівництва житлового будинку за адресою: м. Київ, вул. Щорса, буд. 26А на замовлення ТОВ «Гарант Н» (код 31808397).

Слідчий зазначає, що фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ "Геос - УКБ" (код 38825398), щодо проведених фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960), ТОВ «Тесса - буд» (код 39189884), ТОВ «БФК «Партнер» (код 34956906), ТОВ «Гранітбуд» (код 39116004), ТОВ «Тонвей Консалт» (код 38746201), ТОВ «Теслабуд» (код 39077273), ПАТ "Солді і ко" (код 23162981), ТОВ "БК "Форс" (код 39234748), ТОВ "Сіндорай" (код 39006848), ТОВ "СКМ Девелопмент" (код 38894304), ТОВ "Фьюженс" (код 39246622), ТОВ "ТПК" Євро - пласт" (код 36061419), мають доказове значення у справі.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з'явився.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без участі особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

У відповідності до положення ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6 цієї ж статті слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Також, оскільки з матеріалів клопотання вбачається, що слідчим до кримінального провадження залучено експерта для проведення судово - почеркознавчої експертизи, слідчий суддя надходить до висновку про обґрунтованість клопотання щодо надання саме оригіналів запитуваних документів, на підставі вказаного, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Бойку Миколі Івановичу, слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №32015100060000165, тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів (з обов'язковою заміною на копії), які перебувають у володінні ТОВ "Геос - УКБ" (код 38825398), а саме:

- договорів з додатками та додатковими угодами, укладеними між ТОВ "Геос - УКБ" (код 38825398) та ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960), ТОВ «Тесса - буд» (код 39189884), ТОВ «БФК «Партнер» (код 34956906), ТОВ «Гранітбуд» (код 39116004), ТОВ «Тонвей Консалт» (код 38746201), ТОВ «Теслабуд» (код 39077273), ПАТ "Солді і ко" (код 23162981), ТОВ "БК "Форс" (код 39234748), ТОВ "Сіндорай" (код 39006848), ТОВ "СКМ Девелопмент" (код 38894304), ТОВ "Фьюженс" (код 39246622), ТОВ "ТПК" Євро - пласт" (код 36061419) за період з 01.09.14 по 17.09.15;

- банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, векселів та документів, щодо їх руху чи інших документів, що свідчать про оплату ТОВ "Геос - УКБ" (код 38825398) за поставку ТМЦ від ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960), ТОВ «Тесса - буд» (код 39189884), ТОВ «БФК «Партнер» (код 34956906), ТОВ «Гранітбуд» (код 39116004), ТОВ «Тонвей Консалт» (код 38746201), ТОВ «Теслабуд» (код 39077273), ПАТ "Солді і ко" (код 23162981), ТОВ "БК "Форс" (код 39234748), ТОВ "Сіндорай" (код 39006848), ТОВ "СКМ Девелопмент" (код 38894304), ТОВ "Фьюженс" (код 39246622), ТОВ "ТПК" Євро - пласт" (код 36061419);

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "Геос - УКБ" (код 38825398) та ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960), ТОВ «Тесса - буд» (код 39189884), ТОВ «БФК «Партнер» (код 34956906), ТОВ «Гранітбуд» (код 39116004), ТОВ «Тонвей Консалт» (код 38746201), ТОВ «Теслабуд» (код 39077273), ПАТ "Солді і ко" (код 23162981), ТОВ "БК "Форс" (код 39234748), ТОВ "Сіндорай" (код 39006848), ТОВ "СКМ Девелопмент" (код 38894304), ТОВ "Фьюженс" (код 39246622), ТОВ "ТПК" Євро - пласт" (код 36061419);

- податкових та видаткових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ "Геос - УКБ" (код 38825398) та ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960), ТОВ «Тесса - буд» (код 39189884), ТОВ «БФК «Партнер» (код 34956906), ТОВ «Гранітбуд» (код 39116004), ТОВ «Тонвей Консалт» (код 38746201), ТОВ «Теслабуд» (код 39077273), ПАТ "Солді і ко" (код 23162981), ТОВ "БК "Форс" (код 39234748), ТОВ "Сіндорай" (код 39006848), ТОВ "СКМ Девелопмент" (код 38894304), ТОВ "Фьюженс" (код 39246622), ТОВ "ТПК" Євро - пласт" (код 36061419);

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) ТОВ "Геос - УКБ" (код 38825398) та ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960), ТОВ «Тесса - буд» (код 39189884), ТОВ «БФК «Партнер» (код 34956906), ТОВ «Гранітбуд» (код 39116004), ТОВ «Тонвей Консалт» (код 38746201), ТОВ «Теслабуд» (код 39077273), ПАТ "Солді і ко" (код 23162981), ТОВ "БК "Форс" (код 39234748), ТОВ "Сіндорай" (код 39006848), ТОВ "СКМ Девелопмент" (код 38894304), ТОВ "Фьюженс" (код 39246622), ТОВ "ТПК" Євро - пласт" (код 36061419);

- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та взаєморозрахунків;

- наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ "Геос - УКБ" (код 38825398) та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських операцій;

- журнали виконання будівельних робіт та журнали ознайомлення працівників з вимогами техніки безпеки;

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С. В. Шапутько

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/47513/15-к

Примірники 2 - старшому слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Бойку М.І.

Слідчий суддя С. В. Шапутько