Ухвала суду № 56706026, 16.03.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2237/15-к

пр.№ 1-кс/464/651/15

У Х В А Л А

16.03.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32015140000000034 від 19.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.212КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий до документів, які знаходяться у володінні філії «Розрахунковий центр» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 320649) адреса: м.Київ, проспект Перемоги, 65, адреса головного офісу банку: ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), м.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що службовими особами ПП«Янус» (ЄДРПОУ 32994866) у березні 2005 року в порушення вимог податкового законодавства України не сплатили до державного бюджету податку на додану вартість на загальну суму 24589237 грн., що підтверджується матеріалами перевірки Стрийської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області за вих.№375/10/22-01 від 16.02.2015 (акт №118/23-1/32994866 від 10.02.2006). Відповідно до матеріалів перевірки ПП «Янус» встановлено, що у березні 2005 року службові особи ПП «Янус» уклали договір з ТзОВ «Алтон-КН» (ЄДРПОУ 32845576, адреса реєстрації: м.Київ, Соломянський район, вул. Фурчика, 19) на поставку нафтопродуктів. На виконання договору ТзОВ «Алтон-КН» поставив ПП «Янус» товари на загальну суму 147520553 грн., відповідно до виписаних податкових накладних. Проведеною перевіркою встановлено, що податкові накладні, видані ТзОВ «Алтон-КН», свідоцтво платника ПДВ якого визнано недійсним в судовому порядку з моменту видачі, включені ПП «Янус» до податкового кредиту до декларації по ПДВ за березень, що суперечить вимогам Закону, і відповідно є недійсними та не дають права підприємству відносити зазначені в них (ПН) суми податку на додану вартість до податкового кредиту. Крім цього, до перевірки не надано документів щодо транспортування ТМЦ. В ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Янус» (ЄДРПОУ 32994866) протягом 2004-2005 років здійснювало взаєморозрахунки з контрагентами через рахунок №26009052600377, відкритий у філії «Розрахунковий центр» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 320649) адреса: м.Київ, проспект Перемоги, 65, адреса головного офісу банку: м.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50. З метою перевірки фактичності проведення фінансово-господарських операцій між ПП «Янус» та його контрагентами, виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаному рахунку за період 2004-2005 років.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задоволити з наступних підстав.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Мамчуровською І.М. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні філії «Розрахунковий центр» ПАТ КБ «Приватбанк», самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст.163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 або старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні філії «Розрахунковий центр» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 320649) адреса: м.Київ, проспект Перемоги, 65, адреса головного офісу банку: ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), м.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №26009052600377, відкритому у філії «Розрахунковий центр» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 320649), за період 2004-2005 років;

- компютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку №26009052600377, відкритому у філії «Розрахунковий центр» ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 320649), за період 2004-2005 років, в паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку ПП «Янус» (ЄДРПОУ 32994866);

- оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку;

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ПП «Янус» (ЄДРПОУ 32994866) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;

- компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних;

- оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2004-2005 років;

- оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

- оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів;

- оригіналів зовнішньо-економічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), м.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ПАТ КБ «Приватбанк», що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.