Ухвала суду № 56705877, 28.11.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/11937/14-к

пр.№ 1-кс/464/3315/14

У Х В А Л А

28.11.2014 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32014140000000163 від 15.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у володінні (приміщенні) Херсонської обласної дирекції АТ "ОСОБА_3 Аваль" (МФО 352093) за адресою: м. Херсон, вул. Червонофлотська, 17.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ПП «Масляна родина», зареєстрованого за юридичною адресою: Львівська область, м.Дрогобич, вул.Самбірська, 128/1, в період з 01.07.2012 по 31.12.2013, занизили податок на прибуток в сумі 82002 грн.; занизили податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 1141058 грн.

Зазначені порушення виникли у звязку з тим, що службові особи ПП «Масляна родина» в період з 01.07.2012 по 31.12.2013 відображали в бухгалтерському та податковому обліках проведення безтоварних операцій з ТОВ «Ідея Рісьорч» (37242867), ТОВ «Будінвест-ДФ» (38200571), ТОВ «Аларесим ДС» (38085028), ТОВ «Главм'ясторг» (36087924), ТОВ «Тітус Трейд» (380050054), ТОВ «Транспортне підприємство «Суматра-В» (38271155), ТОВ «Тревелін» (38421768), ТОВ «Клермонт» (38812609), ТОВ «Виател» (38876259), ТОВ «Сервіс-Бізнес-Груп» (38382766), ТОВ «Смартінк» (38045179), ПП «КТ «Житниця» (33487405).

Досудовим слідством встановлено, що дані підприємства за адресами реєстрації не знаходяться, відсутня будь-яка інформація про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, устаткування, що необхідне для здійснення господарської діяльності, відсутні трудові ресурси, у звязку з чим не встановлено реальності проведення господарських операцій по придбанню та реалізації товарів зазначеним підприємствам.

Враховуючи вищенаведене та відсутність первинних документів по проведених операціях, зокрема: довіреностей на підставі яких повинен передаватись товар, актів приймання передачі товарів та документів, які б підтверджували транспортування товару з м.Дрогобича до м.Дніпропетровська, м.Херсона, м.Києва, м.Донецька, м.Чернігова, в т.ч. і товарно-транспортні накладні по перевезенню товарів, на які виписано видаткові накладні, свідчить лише про документальне оформлення ніби то проведених господарських операцій, з метою отримання податкової вигоди.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що одне з покупців ПП «Масляна родина» - ПП «КТ «Житниця» (33487405) під час здійснення господарської діяльності використовувало рахунок №260532792 (код валюти 980 - українська гривня), відкритий у Херсонській обласній дирекції АТ "ОСОБА_3 Аваль" (МФО 352093), що знаходиться за адресою: м. Херсон, вул. Червонофлотська, 17.

Враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю, підтверджують здійснення фінансових операцій ПП «Масляна родина» (ЄДРПОУ 37390163) з ПП «КТ «Житниця» (33487405) та мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних перевірок, іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задоволити з наступних підстав.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Лаврик О.С. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні Херсонської обласної дирекції АТ "ОСОБА_3 Аваль", самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення що знаходяться у володінні (приміщенні) Херсонської обласної дирекції АТ "ОСОБА_3 Аваль" (МФО 352093) за адресою: м. Херсон, вул. Червонофлотська, 17, а саме до:

-юридичної справи про відкриття рахунку №260532792, який належить ПП «КТ «Житниця» (33487405);

- інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку №260532792, який належить ПП «КТ «Житниця» (33487405) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013;

- грошових чеків на отримання готівки з рахунку №260532792, який належить ПП «КТ «Житниця» (33487405) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013;

- перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №260532792, який належить ПП «КТ «Житниця» (33487405) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013, що перебуває у володінні (приміщенні) Херсонської обласної дирекції АТ "ОСОБА_3 Аваль" (МФО 352093), що знаходиться за адресою: м. Херсон, вул. Червонофлотська, 17;

- карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ПП «КТ «Житниця» (33487405);

- кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних угод, укладених ПП «КТ «Житниця» (33487405) з Херсонською обласною дирекцією АТ "ОСОБА_3 Аваль" (МФО 352093) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013;

- договорів комісії купівлі-продажу цінних паперів (векселів), які укладались ПП «КТ «Житниця» (33487405) з Херсонською обласною дирекцією АТ "ОСОБА_3 Аваль" (МФО 352093) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику Херсонської обласної дирекції АТ "ОСОБА_3 Аваль", що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.