Ухвала суду № 56705714, 15.08.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8361/14-к

пр.№ 1-кс/464/2150/14

У Х В А Л А

15.08.2014 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32012110060000109 від 17.12.2012року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення із приміщення ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854, адреса банку: 04070, м. Київ, Контрактова Площа, 10А).

В обґрунтування покликається на те, що службові особи TOB «Прокаві Україна», в результаті відображення, протягом 2012-2013 років, в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з продажу товарів суб'єктам господарської діяльності, з ознаками фіктивності, а саме: TOB «ТПК Груп» (ЄДРПОУ 38148831), TOB «БК «Адена» (ЄДРПОУ 37634172). ТОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148281), ПП «Трасат» (ЄДРПОУ 37800765). TOB «Акцент» (ЄДРПОУ 30477551), ТОВ «Конді-50» (ЄДРПОУ 38149196), ТОВ «Континент ІІрофі» (ЄДРПОУ 38544090), TOB «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261), TOB «Велас» (ЄДРПОУ 23268969), ТзОВ «ВТБ-Ресурси» (ЄДРПОУ 37606571), ПП «Ремонт і Будівництво» (ЄДРПОУ 35462178) не включили до доходів, що враховуються при визначенні оподаткування, суми отриманої безповоротної фінансової допомоги в розмірі 15 221 510,3 грн., що призвело до ненадходження в бюджет податку на прибуток на загальну суму 3 026 077,86 грн.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Прокаві Україна» реалізовувало на TOB «ТПК Груп», TOB «БК «Адена», ТОВ «Укрміксі», ПП «Трасат», TOB «Акцент», ТОВ «Конді-50», ТОВ «Континент ІІрофі», TOB «Роял Ісланд», TOB «Велас», ТзОВ «ВТБ-Ресурси», ПП «Ремонт і Будівництво» м'ясо та м'ясні продукти.

Проведеним дослідженням взаємовідносин TOB «ТПК Груп», TOB «БК «Адена», ТОВ «Укрміксі», ПП «Трасат», TOB «Акцент», ТОВ «Конді-50», ТОВ «Континент ІІрофі», TOB «Роял Ісланд», TOB «Велас», ТзОВ «ВТБ-Ресурси», ПП «Ремонт і Будівництво» в період 2012-2013 років доведено до висновку про сумнівність фактичного здійснення господарських операцій між суб'єктами господарювання та встановлено, що види діяльності цих підприємств суттєво відрізняються за своєю суттю, потребують трудових ресурсів, відповідної кваліфікації, освіти, наявності основних засобів. Крім того, враховуючи зміну місцезнаходження підприємств та їх віддаленість, одноосібно здійснювати діяльність таких підприємств неможливо фізично. Тому, здійснення даними підприємствами фінансово-господарської діяльності підлягає сумніву.

В ході проведеного розслідування встановлено, що ТОВ «Прокаві Україна» не здійснювало реалізацію товарно-матеріальних цінностей суб'єктам підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а саме: TOB «ТПК Груп», TOB «БК «Адена», ТОВ «Укрміксі», ПП «Трасат», TOB «Акцепт», ТОВ «Конді-50», ТОВ «Континент ІІрофі», TOB «Роял Ісланд», TOB «Велас», ТзОВ «ВТБ-Ресурси», ПП «Ремонт і Будівництво», а лише відображало в бухгалтерському та податковому обліку її проведення. Фактична реалізація м'яса та м'ясних продуктів відбувалась та відбувається за готівку невстановленим суб'єктам господарської діяльності, використовуючи при цьому фінансово-господарські документи від згаданих суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

Разом з цим TOB «Конді-50» (ЄДРПОУ 38149196) при здійсненні господарських операцій із ТОВ «Прокаві Україна» (ЄДРПОУ 37277659) використовувало рахунок №26009313494, відкритий в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854).

З метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків між TOB «Прокаві Україна» і TOB «Конді-50» та іншими суб'єктами господарювання, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів TOB «Конді-50», які становлять банківську таємницю. У звязку з тим, що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задоволити з наступних підстав.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Малицьким О.С.. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПАТ «Діамантбанк», самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854, адреса банку: 04070, м. Київ, Контрактова Площа, 10А), а саме до:

- оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку TOB «Конді-50» (ЄДРПОУ 38149196);

-компютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із вказанням дати і суми платежу, призначення платежу, відправника платежу, отримувача платежу, банківських установ отримувача та відправника) в паперовому та електронному вигляді по рахунку №26009313494, відкритому в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), який належить TOB «Конді-50» (ЄДРПОУ 38149196) за період з 11.07.2012 по 14.08.2013;

-оригіналів видаткових ордерів та корінців грошових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку з рахунків №26009313494, які належить TOB «Конді-50» (ЄДРПОУ 38149196), за період з 11.07.2012 по 14.08.2013, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства:

карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №26009313494 TOB «Конді-50» (ЄДРПОУ 38149196).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ПАТ «Діамантбанк», що відповідно до ч.1 ст.166КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.