Ухвала суду № 56705702, 15.08.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8355/14-к

пр.№ 1-кс/464/2145/14

У Х В А Л А

15.08.2014 рокуСлідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ірзи М.М., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ірза М.М., у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32014140000000153 від 02.07.2014року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення із приміщення ДП «Жовківське лісове господарство» (ЄДРПОУ 00992438), що за адресою: Львівська область, м. Жовква, вул. Лісна, 4.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ДП «Жовківське лісове господарство» занизили податок на прибуток на суму 882 048 грн., та в порушення п. 185.1 ст.185, п.189.4 ст.189, п.187.1 ст.187, п.198.5 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2011р №2755-VI, (із змінами та доповненнями) занизили податок на додану вартість на суму169 104 грн.

Таким чином, службові особи ДП «Жовківське лісове господарство», у період з 01.01.13 по 31.12.13 при проведені фінансово-господарських операцій з ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8 та ТОВ «ОСОБА_9 Транс», ухилились від сплати податків на загальну суму 1 051 152 грн., що являється кваліфікуючою ознакою ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ДП «Жовківське лісове господарство» (ЄДРПОУ 00992438) проводило фінансово-господарські операції з ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8 та ТОВ «ОСОБА_9 Транс».

З метою зясування фактичної господарської діяльності ДП «Жовківське лісове господарство» (ЄДРПОУ 00992438), достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та обєктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, просить клопотання задоволити.

Заслухавши думку слідчого, яка клопотання підтримала, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задоволити з наступних підстав.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Ірза М.М. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ДП «Жовківське лісове господарство», самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ірзи М.М про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Ірза М.М. тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення із приміщення ДП «Жовківське лісове господарство» (ЄДРПОУ 00992438), що за адресою: Львівська область, м. Жовква, вул. Лісна, 4, а саме до:

- оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, кошторисів, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та інших документів, щодо взаємовідносин ДП «Жовківське лісове господарство» (ЄДРПОУ 00992438) з ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6) та ТОВ «ОСОБА_9 Транс» (ЄДРПОУ 37964548 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ДП «Жовківське лісове господарство», що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.