Ухвала суду № 56705673, 14.08.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8271/14-к

пр.№ 1-кс/464/2113/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

14.08.2014 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Малецького О.С., розглянувши клопотання останнього про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Малецького О.С., у зв"язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32014140000000165 від 17.07.2014року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із в.о.начальника відділу нагляду прокуратури Львівської області Чемним О.В. про надання дозволу на проведення обшуку в транспортному засобі марки Renault Kangoo, 2005 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_1, який використовується у господарській діяльності ТОВ «Цімбори» (ЄДРПОУ 23267148) та належить на праві власності директору ТОВ «Цимбори» ОСОБА_3, з можливістю вилучення оригіналів первинних документів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Цімбори» (ЄДРПОУ 23267148) з ТОВ «ТПК Груп» (ЄДРПОУ 38148831), ТОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148281), ТОВ «Континент профі» (ЄДРПОУ 38544090), ТОВ «А-Знак» (ЄДРПОУ 37193050), ПП «БК «Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), ПП «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261), ТОВ «БК «Адена» (ЄДРПОУ 37634172), іншими підприємствами з ознаками фіктивності, фактичним покупцям товарів, інших документів щодо, поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей, документів, бланків, печаток, даних бухгалтерського обліку, комп'ютерної техніки, USB та магнітних носіїв, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнових записів, записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, не облікованих готівкових грошових коштів, інших предметів, речей, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТОВ «Цімбори» (ЄДРПОУ 23267148), яке зареєстроване за адресою: м. Львів, вул. Руська, 3/12, фактично знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Б.Хмельницького, 172/1, в результаті відображення, протягом 2013 року, в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з продажу товарів суб'єктам господарської діяльності, з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ТПК Груп» (ЄДРПОУ 38148831), ТОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148281), ТОВ «Континент профі» (ЄДРПОУ 38544090), ТОВ «А-Знак» (ЄДРПОУ 37193050), ПП «БК «Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), ПП «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261), ТОВ «БК «Адена» (ЄДРПОУ 37634172), не включили до доходів, що враховуються при визначенні оподаткування, суми отриманої безповоротної фінансової допомоги в сумі 4 556 516грн., що призвело до заниження податку на прибуток за 2013 рік на загальну суму 865 738грн.

За результатами проведених перевірок ДПІ по місцям реєстрації ТОВ «ТПК Груп», ТОВ «Укрміксі», ТОВ «Континент профі», ТОВ «А-Знак», ПП «БК «Аструм», ПП «Роял Ісланд», ТОВ «БК «Адена», встановлено та прописано нікчемність правочинів при придбанні та продажу товарів та відсутність об'єктів оподаткування при придбанні ТМЦ в контрагентів.

В ході досудового слідства встановлено, що види діяльності ТОВ «ТПК Груп», ТОВ «Укрміксі», ТОВ «Континент профі», ТОВ «А-Знак», ПП «БК «Аструм», ПП «Роял Ісланд», ТОВ «БК «Адена» суттєво відрізняються за своєю суттю, потребують трудових ресурсів, відповідної кваліфікації, освіти, наявності основних засобів.

В ході проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що ТОВ «Цімбори» не здійснювало реалізацію товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «ТПК Груп», ТОВ «Укрміксі», ТОВ «Континент профі», ТОВ «А-Знак», ПП «БК «Аструм», ПП «Роял Ісланд», ТОВ «БК «Адена», а лише відображало в бухгалтерському та податковому обліку її проведення. Фактична реалізація парфумерії та косметичних виробів відбувалась та відбувається за готівку невстановленим суб'єктам господарської діяльності, використовуючи при цьому фінансово-господарські документи від згаданих суб'єктів підприємницької діяльності. Також встановлено, що ТОВ «Цимбори», для перевезення товарно-матеріальних цінностей, документів, в адресу фізичних осіб-підприємців та отриманої від останніх готівки здійснюється за допомогою кур'єрів, які користуються одним з транспортних засобів, що належить на праві власності директору ТОВ «Цимбори» ОСОБА_3, а саме автомобілем: Renault Kangoo, 2005 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_1.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення є достатні підстави вважати, що в даному автомобілі зберігаються оригінали первинних документів та інші документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Цімбори» (ЄДРПОУ 23267148) з ТОВ «ТПК Груп» (ЄДРПОУ 38148831), ТОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148281), ТОВ «Континент профі» (ЄДРПОУ 38544090), ТОВ «А-Знак» (ЄДРПОУ 37193050), ПП «БК «Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), ПП «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261), ТОВ «БК «Адена» (ЄДРПОУ 37634172), які можуть бути знищені або до яких можуть бути внесені зміни, предмети, речі, печатки, чорнові записи, записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, комп`ютерна техніка, магнітні носії в яких може міститися інформація про проведенні взаєморозрахунки з підприємствами з ознаками «фіктивності», не обліковані готівкові кошти та товарно-матеріальні цінності, які можуть бути предметом злочину, що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши думку слідчого, який заявлене клопотання підтримав в повному обсязі, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, з яких вбачається, що транспортний засіб марки Renault Kangoo, 2005 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_1 належить на праві власності директору ТОВ «Цимбори» ОСОБА_3, вбачаються передбачені ст.234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Малецького О.С. про проведення обшуку - задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в транспортному засобі марки Renault Kangoo, 2005 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_1, який використовується у господарській діяльності ТОВ «Цімбори» (ЄДРПОУ 23267148) та належить на праві власності директору ТОВ «Цимбори» ОСОБА_3, з можливістю вилучення оригіналів первинних документів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Цімбори» (ЄДРПОУ 23267148) з ТОВ «ТПК Груп» (ЄДРПОУ 38148831), ТОВ «Укрміксі» (ЄДРПОУ 38148281), ТОВ «Континент профі» (ЄДРПОУ 38544090), ТОВ «А-Знак» (ЄДРПОУ 37193050), ПП «БК «Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), ПП «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261), ТОВ «БК «Адена» (ЄДРПОУ 37634172), іншими підприємствами з ознаками фіктивності, фактичним покупцям товарів, інших документів щодо, поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей, документів, бланків, печаток, даних бухгалтерського обліку, комп'ютерної техніки, USB та магнітних носіїв, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнових записів, записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, не облікованих готівкових грошових коштів, інших предметів, речей, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.