Ухвала суду № 56705608, 14.07.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/7038/14-к

пр.№ 1-кс/464/1768/14

У Х В А Л А

14.07.2014 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Новосад Р.З., з участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32014140000000110 від 06.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ «Родовід банк» (МФО 321712), що знаходиться за адресою м. Київ, вул.Північно-Сирецька, 1-3, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТОВ «Західний Авіаційний центр» (ЄДРПОУ 20837065) ухилились від сплати податку на прибуток за 2013 рік на загальну суму 1 123 590,00 грн.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Західний Авіаційний центр», уклало Договір від 02.03.2010 про надання фінансової допомоги на поворотній основі від 02.03.2010р. з ЗАТ «Київське агентство повітряних сполучень «КИЙ АВІА» у розмірі 3 700 000 грн. з метою придбання нежитлового приміщення загальною площею 994,2 кв. м. за адресою, м. Львів пл. Ген. Григоренка, буд 5, згідно Договору купівлі-продажу нежитлових приміщень №2452 від 12.02.2010р. Строк повернення фінансової допомоги становить 90 календарних днів з моменту надання фінансової допомоги.

ТОВ «Західний Авіаційний центр», укладено Договір від 26.05.2010 про надання фінансової допомоги на поворотній основі від 26.05.2010р. з ЗАТ «Київське агентство повітряних сполучень «КИЙ АВІА». В порядку та на умовах, визначених цим Договором, ЗАТ «Кий АВІА» надає ТОВ «Західний Авіаційний центр» фінансову допомогу у розмірі 1 100 000 грн. на поворотній основі, а ТОВ «Західний Авіаційний центр» з метою погашення заборгованості перед Управлінням комунальної власності ДЕП Львівської міської Ради по Договору №Г-6383-8 (Д-8) від 24.10.08р. Строк повернення фінансової допомоги становить 30 календарних днів з моменту надання фінансової допомоги. Перебіг строку починається з моменту зарахування грошових коштів на рахунок ТОВ «Західний Авіаційний центр».

Згідно даних оборотно-сальдової відомості по рах. 6852 «Розрахунки з іншими кредиторами» (в розрізі контрагентів) кредиторська заборгованість по взаєморозрахунках з ЗАТ «Кий АВІА» становить станом на 31.12.2013 року 4 800 000,0грн.

Враховуючи вищевикладені умови договорів, 05.07.13 року та 09.07.13 року неповернену фінансову допомогу необхідно було включити до складу доходів, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування.

Крім того ТОВ «Західний Авіаційний центр» (далі Замовник), укладено Договір підряду на виконання ремонтно-будівельних робіт в нежитлових приміщеннях, які знаходяться за адресою: місто Львів, площа ОСОБА_3, будинок 5, від 12.05.2010 року з ТзОВ «УБК-ІНВЕСТ» надалі Підрядник. Загальна договірна ціна виконання Робіт за даним Договором становить, станом на день підписання даного Договору 1277164 грн. 87 коп., в тому числі ПДВ 212860,0 грн. 81 коп. Згідно наданої до перевірки картки рахунку 6852 «Розрахунки з іншими кредиторами» по контрагенту ТзОВ «УБК-ІНВЕСТ» рахується кредиторська заборгованість станом на 31.12.2013 року в сумі 1277164,87грн.

Перевіркою не встановлено факту укладання між учасниками господарської операції договору про збільшення строку позовної давності.

Згідно даних АС «Податковий блок» підсистеми «Аналітична система» ТзОВ «УБК-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 32769747), знаходиться на обліку в ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, юридична адреса: 83049, м. Донецьк, вул. Куйбишева, буд. 109. Стан « 14» ВИЗНАНО БАНКРУТОМ.

Враховуючи вищенаведене службовими особами ТОВ «Західний Авіаційний центр», не включено до складу інших доходів суму безнадійної кредиторської заборгованості в розмірі 1 277 164,87грн., в результаті чого занижено податок на прибуток за 2013 рік на загальну суму 1123590,0грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ „Західний Авіаційний центр» (ЄДРПОУ 20837065) використовувало рахунки в Українська гривня № 26007020000001, ЄВРО № 26007020000001, Долар США № 26002020000006 відкриті у АТ «Родовід банк (МФО 321712), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Північно-Сирецька, 1-3.

Вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ТзОВ «Західний Авіаційний центр» (ЄДРПОУ 20837065) мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок. У звязку з тим, що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Грешта Н.М. клопотання підтримала.

Представник АТ «Родовід банк» (МФО 321712) в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Грешта Н.М. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні АТ «Родовід банк» (МФО 321712) самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 або за її дорученням іншій уповноваженій особі тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ «Родовід банк» (МФО 321712), що знаходиться за адресою м. Київ, вул.Північно-Сирецька, 1-3, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

-платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків Українська гривня № 26007020000001, ЄВРО № 26007020000001, Долар США № 26002020000006 ТзОВ «Західний Авіаційний центр» (ЄДРПОУ 20837065) за період з 2010 року і по даний час;

-карток із зразками підписів та відбитків печатки рахунки Українська гривня № 26007020000001, ЄВРО № 26007020000001, Долар США № 26002020000006;

-заяви про відкриття/закриття рахунків в Українська гривня № 26007020000001, ЄВРО №26007020000001, Долар США № 26002020000006;

-копій паспортів службових осіб ТОВ «Західний Авіаційний центр» (ЄДРПОУ 20837065), що надавались для відкриття рахунків в Українська гривня № 26007020000001, ЄВРО № 26007020000001, Долар США № 26002020000006;

-наказів про призначення службових осіб ТОВ «Західний Авіаційний центр» (ЄДРПОУ 20837065);

-статуту ТзОВ «Західний Авіаційний центр» (ЄДРПОУ 20837065);

-грошових чеків на отримання готівки з рахунків в Українська гривня № 26007020000001, ЄВРО № 26007020000001, Долар США № 26002020000006 ТОВ «Західний Авіаційний центр» (ЄДРПОУ 20837065) за період з 2010 року і по даний час;

-оригіналів довіреностей наданих уповноваженими особами ТОВ «Західний Авіаційний центр» (ЄДРПОУ 20837065) на отримання готівкових коштів з дня рахунків в Українська гривня № 26007020000001, ЄВРО № 26007020000001, Долар США № 26002020000006 за період з 2010 року і по даний час;

-компютерну роздруківку руху коштів по рахунках в Українська гривня № 26007020000001, ЄВРО № 26007020000001, Долар США № 26002020000006 з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках в Українська гривня № 26007020000001, ЄВРО № 26007020000001, Долар США № 26002020000006 ТОВ «Західний Авіаційний центр» (ЄДРПОУ 20837065) за період з 2010 року і по даний час в паперовому та електронному вигляді;

-оригінали документів, які містяться в обліково-юридичних справах ТОВ „Західний Авіаційний центр» (ЄДРПОУ 20837065);

-оригіналів договорів доміляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених до доміляції (оплати) векселів, актів прийому передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2010 року і по даний час.;

-оригіналів кредитних договорів та документів, які складались виконання кредитних договорів;

-оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складалися під час виконання цих договорів;

-оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику АТ «Родовід банк» (МФО 321712), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.