Ухвала суду № 56705589, 04.07.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/6817/14-к

пр.№ 1-кс/464/1717/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

04.07.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Макойді Р.З., за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Петренка І.В., розглянувши клопотання останнього про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Петренко І.В, у зв"язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32014140000000139 від 12.06.2014року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Леськів А.В. про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях, що використовуються ТзОВ «Генетиксервіс» (ЄДРПОУ-37059814), які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 та належать на праві власності ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТзОВ «Генетиксервіс» (ЄДРПОУ-37059814), зареєстрованого за адресою: Львівська обл., Жидачівський р-н, с. Бориничі, вул.Садова, 6, в період з 01.01.2012 по 31.12.2013 ухилились від сплати податків (податку на прибуток та податку на додану вартість) на загальну суму 3 133 739,00 грн.

Так, ТзОВ «Генетиксервіс» (ЄДРПОУ-37059814) в період 2012-2013 років здійснювало імпортні операції по ввезенню на митну територію України свиней віком 2 місяці вагою 26-27 кг, в подальшому здійснювало реалізацію частини ввезених свиней, а частину свиней вирощувало на власному господарстві до товарної маси та реалізовувало суб'єктам господарювання на території України.

За результатами співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, Додатків 5 до податкових декларацій з податку на додану вартість за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, а також інформації наданої Жидачівською районною державною лікарнею ветеринарної медицини встановлено, що службові особи ТзОВ «Генетиксервіс» (ЄДРПОУ-37059814) не відобразили у даних податкової звітності реалізацію свиней на загальну суму 14 685 440,00 грн. без ПДВ, що призвело до заниження податку на додану вартість за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 в сумі 2 523 110,00 грн. та заниження податку на прибуток в сумі 610 629,00 грн.

Таким чином, службові особи ТзОВ «Генетиксервіс» (ЄДРПОУ-37059814) не відобразили у даних податкової звітності реалізацію свиней на загальну суму 14 685 440,00 грн. без ПДВ, що призвело до заниження податку на додану вартість за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 в сумі 2 523 110,00 грн. та заниження податку на прибуток в сумі 610 629,00 грн. і ухилились від сплати податків (податку на прибуток та податку на додану вартість) на загальну суму 3 133 739,00 грн.

На виконання доручення ГОВ Дрогобицької ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області повідомлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Генетиксервіс» (ЄДРПОУ-37059814) використовує приміщення за адресою: АДРЕСА_1, що належать на праві власності ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) згідно з Інформаційною довідкою з Реєстру прав власності на нерухоме майно №17354444, у яких можуть знаходитись бухгалтерські та інші документи, речі, предмети, комп'ютерна техніка, що свідчать про господарську діяльність ТзОВ «Генетиксервіс» (ЄДРПОУ-37059814).

З метою встановлення фактичного місцезнаходження бухгалтерських та інших документів, речей, предметів, комп'ютерної техніки, які свідчать та містять фактичні дані про фінансово-господарську діяльність ТзОВ «Генетиксервіс» (ЄДРПОУ-37059814), а також інших відомостей, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні, просить клопотання задоволити.

Заслухавши думку слідчого, який заявлене клопотання підтримав в повному обсязі, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст.234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Петренка І.В. про проведення обшуку - задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, що знаходяться у фактичному володінні ТзОВ «Генетиксервіс» (ЄДРПОУ-37059814), та належать на праві власності ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів ТзОВ «Генетиксервіс» (ЄДРПОУ-37059814), котрі свідчать про реалізацію свиней, яка не відображена у даних податкової звітності, договорів та документів щодо імпорту, поставки та реалізації свиней, даних бухгалтерського обліку на носіях інформації, комп'ютерної техніки та магнітних носіях, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразків їх підписів та почерку, печаток, засобів доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, не облікованих готівкових коштів, інших документів, предметів та речей, які мають значення для розслідування кримінального провадження.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.