Ухвала суду № 56705583, 04.07.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/6824/14-к

пр.№ 1-кс/464/1724/14

У Х В А Л А

04.07.2014 рокум.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Макойді Р.З., з участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1В, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32014140000000139 від 12.06.2014року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) Центральної філії ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Наливайка, 6, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТзОВ «Генетиксервіс» (ЄДРПОУ-37059814), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, в період з 01.01.2012 по 31.12.2013 ухилились від сплати податків (податку на прибуток та податку на додану вартість) на загальну суму 3 133 739,00 грн.

Так, ТзОВ «Генетиксервіс» (ЄДРПОУ-37059814) в період 2012-2013 років здійснювало імпортні операції по ввезенню на митну територію України свиней віком 2 місяці вагою 26-27 кг, в подальшому здійснювало реалізацію частини ввезених свиней, а частину свиней вирощувало на власному господарстві до товарної маси та реалізовувало субєктам господарювання на території України.

За результатами співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, Додатків 5 до податкових декларацій з податку на додану вартість за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, а також інформації наданої Жидачівською районною державною лікарнею ветеринарної медицини встановлено, що службові особи ТзОВ «Генетиксервіс» (ЄДРПОУ-37059814) не відобразили у даних податкової звітності реалізацію свиней на загальну суму 14 685 440,00 грн. без ПДВ, що призвело до заниження податку на додану вартість за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 в сумі 2 523 110,00 грн. та заниження податку на прибуток в сумі 610 629,00 грн.

Таким чином, службові особи ТзОВ «Генетиксервіс» (ЄДРПОУ-37059814) не відобразили у даних податкової звітності реалізацію свиней на загальну суму 14 685 440,00 грн. без ПДВ, що призвело до заниження податку на додану вартість за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 в сумі 2 523 110,00 грн. та заниження податку на прибуток в сумі 610 629,00 грн. і ухилились від сплати податків (податку на прибуток та податку на додану вартість) на загальну суму 3 133 739,00 грн.

З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ТзОВ «Генетиксервіс» (ЄДРПОУ-37059814), встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТзОВ «Генетиксервіс» (ЄДРПОУ-37059814), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ «Генетиксервіс» (ЄДРПОУ-37059814) для здійснення взаєморозрахунків використовували рахунки 2604204149745, 2604103149745, 2604608149745, 2600501149745 (980 українська гривня), 2600501149745 (985 - польський злотий) та 2600501149745 (978 - Євро) відкриті у Центральній філії ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Наливайка, 6. У звязку з тим, що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Петренко І.В. клопотання підтримав.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Петренко І.В. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні Львівського регіонального відділення Центральної філії ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) Центральної філії ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Наливайка, 6, а саме: компютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках 2604204149745, 2604103149745, 2604608149745, 2600501149745 (980 українська гривня), 2600501149745 (985 - польський злотий) та 2600501149745 (978 - Євро), що належать ТзОВ «Генетиксервіс» (ЄДРПОУ-37059814) за період з 01.01.2012 по даний час в паперовому та електронному вигляді, з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх копій.

Виконання ухвали суду покласти на Центральну філію ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365, ЄДРПОУ 22360822), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Наливайка, 6.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику Центральної філії ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.