Ухвала суду № 56705528, 17.04.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3903/14-к

пр.№ 1-кс/464/1100/14

У Х В А Л А

17.04.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32014140000000068 від 20.03.2014року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органів податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Фольксбанк» (МФО 325213), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул.Грабовського, 11, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що службовими особами ПТ СВКП «Вагінтур» (код ЄДРПОУ 19331337, Львівська область, Жовківський район, с.Великі Грибовичі, урочище «Широка Долина») за період з 01.10.2010 по 30.09.2013 занижено податкове зобовязання по податку на прибуток підприємства на загальну суму 727 292грн.; занижено податкове зобовязання по податку на додану вартість на загальну суму 796 918грн. Досудовим слідством встановлено, що при формуванні податкового кредиту та валових витрат в період 2010-2013 років ПТ СВКП «Вагінтур» документально оформляло господарські операції з підприємствами, які містять ознаки «фіктивності» (нікчемні правочини), а саме: ТОВ «АйТі Аутсорсінг» (ЄДРПОУ 36670293), ТОВ «БілдГруп»(ЄДРПОУ38389295),ТОВТПП«Спектр»(ЄДРПОУ38347323),ТОВ«ВКП«Антарес»(ЄДРПОУ25230267), ТОВ «Західелектрокомплект» (ЄДРПОУ 38402939). Аналізом податкової звітності, реєстраційних даних зазначених субєктів господарювання встановлено, що на підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказані субєкти відсутні за юридичною адресою, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємствами.

Беручи до уваги вищенаведене, з метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ПТ СВКП «Вагінтур» (код ЄДРПОУ 19331337) з постачальниками, оплату зобовязань за договорами поставки ТМЦ, субпідряду, повноти та своєчасності сплати задекларованих сум податків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПТ СВКП «Вагінтур» (код ЄДРПОУ 19331337), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПТ СВКП «Вагінтур» (код ЄДРПОУ 19331337) для проведення взаєморозрахунків використовувало розрахунковий рахунок №26005000001249, відкритий в ПАТ «Фольксбанк» (МФО 325213), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Грабовського, 11.

Враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням дослідження руху грошових коштів. У звязку з тим, що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Плуктус В.Б. клопотання підтримав.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Плуктус В.Б. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПАТ «Фольксбанк» (МФО 325213), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Фольксбанк» (МФО 325213), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул.Грабовського, 11, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

-юридичної справи про відкриття рахунку №26005000001249, який належить ПТ СВКП «Вагінтур» (код ЄДРПОУ 19331337);

- інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку №26005000001249 який належить ПТ СВКП «Вагінтур» (код ЄДРПОУ 19331337) за період з 01.10.2010 по даний час, що перебуває у володінні (приміщенні) ПАТ «Фольксбанк» (МФО 325213), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Грабовського, 11;

- оригінали карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ПТ СВКП «Вагінтур» (код ЄДРПОУ 19331337), які подавались для відкриття рахунку №26005000001249 ПТ СВКП «Вагінтур» (код ЄДРПОУ 19331337).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ПАТ «Фольксбанк» (МФО 325213), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.