Ухвала суду № 56705526, 17.04.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3902/14-к

пр.№ 1-кс/464/1099/14

У Х В А Л А

17.04.2014 рокум.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32014140000000068 від 20.03.2014року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органів податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ПТ СВКП «Вагінтур» (код ЄДРПОУ 19331337) з ТОВ «АйТі Аутсорсінг» (ЄДРПОУ 36670293), ТОВ «Білд Груп» (ЄДРПОУ 38389295), ТОВ ТПП «Спектр» (ЄДРПОУ 38347323),ТОВ«ВКП«Антарес»(ЄДРПОУ 36507261), ТОВ «Західелектрокомплект» (ЄДРПОУ 38402939) та підприємствами (замовниками, генпідрядчиками) для яких ПТ СВКП «Вагінтур» в подальшому виконувало дані субпідрядні роботи та постачало ТМЦ за період 2010-2013 років, що перебувають у володінні ПТ СВКП «Вагінтур» (код ЄДРПОУ 19331337), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що службовими особами ПТ СВКП «Вагінтур» (код ЄДРПОУ 19331337, Львівська область, Жовківський район, с.Великі Грибовичі, урочище «Широка Долина») за період з 01.10.2010 по 30.09.2013 занижено податкове зобовязання по податку на прибуток підприємства на загальну суму 727 292грн.; занижено податкове зобовязання по податку на додану вартість на загальну суму 796 918грн. Досудовим слідством встановлено, що при формуванні податкового кредиту та валових витрат в період 2010-2013 років ПТ СВКП «Вагінтур» документально оформляло господарські операції з підприємствами, які містять ознаки «фіктивності» (нікчемні правочини), а саме: ТОВ «АйТі Аутсорсінг» (ЄДРПОУ 36670293), ТОВ «БілдГруп»(ЄДРПОУ38389295),ТОВТПП«Спектр»(ЄДРПОУ38347323),ТОВ«ВКП«Антарес»(ЄДРПОУ25230267), ТОВ «Західелектрокомплект» (ЄДРПОУ 38402939). Аналізом податкової звітності, реєстраційних даних зазначених субєктів господарювання встановлено, що на підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказані субєкти відсутні за юридичною адресою, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємствами.

Враховуючи, що вказані фінансово-господарські операції та первинні документи, що підтверджують здійснення нікчемних правочинів ПТ СВКП «Вагінтур» (код ЄДРПОУ 19331337), з метою ухилення від сплати податків мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Плуктус В.Б. клопотання підтримав.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Плуктус В.Б. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПТ СВКП «Вагінтур» (код ЄДРПОУ 19331337), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, товарнотранспортних накладних, оборотно-сальдові відомості та інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ПТ СВКП «Вагінтур» (код ЄДРПОУ 19331337) з ТОВ «АйТі Аутсорсінг» (ЄДРПОУ 36670293), ТОВ «Білд Груп» (ЄДРПОУ 38389295), ТОВ ТПП «Спектр» (ЄДРПОУ 38347323),ТОВ«ВКП«Антарес»(ЄДРПОУ 36507261), ТОВ «Західелектрокомплект» (ЄДРПОУ 38402939) та підприємствами (замовниками, генпідрядчиками) для яких ПТ СВКП «Вагінтур» в подальшому виконувало дані субпідрядні роботи та постачало ТМЦ за період 2010-2013 років, що перебувають у володінні ПТ СВКП «Вагінтур» (код ЄДРПОУ 19331337).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ПТ СВКП «Вагінтур», що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.