Ухвала суду № 56705368, 14.10.2013, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/10158/13-к

пр.№ 1-кс/464/1732/13

У Х В А Л А

14.10.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32013150000000341 від 20.09.2013року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення із Львівського обласного управління АТ ОЩАДБАНК (код МФО 325796), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Січових Стрільців, 9.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТзОВ Кондитерська фабрика Ярич (код за ЄДРПОУ 36767366), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, за період з 01.09.2012 по 30.05.2013, безпідставно віднесли до податкового кредиту з ПДВ суми від придбання сиру твердого торгової марки Добряна в ПП Консалтингова ОСОБА_3 і ТОВ Миргородський сироробний комбінат, та витрат по комісійній винагороді комісіонерам ДП Мілкіленд-Україна і ТзОВ Торговий дім Мілкіленд-Україна на загальну суму податку на додану вартість 4 220 780,49 грн., що спричинило заниження податкового зобовязання з ПДВ за вказаний період на загальну суму 4 220 780,49 грн.

Так, ТзОВ Кондитерська фабрика Ярич згідно укладених договорів, на протязі періоду часу з 01.09.2012 по 31.05.2013 здійснило придбання сиру твердого торгової марки Добряна в ПП Консалтингова ОСОБА_3 (код за ЄДРПОУ 30668980) і ТОВ Миргородський сироробний комбінат (код за ЄДРПОУ 31575405) на загальну суму 24 629 040,00 грн. (в т.ч ПДВ-4 104 840 грн.).

Придбаний у ПП Консалтингова ОСОБА_3 Прометей та ТОВ Миргородський сироробний комбінат, сир торгової марки Добряна за період з 01.09.2012 по 31.05.2013 був реалізований (експортований) через комісіонерів - ДП Мілкіленд-Україна (код за ЄДРПОУ 24255176) та ТзОВ Торговий дім Мілкіленд-Україна (код за ЄДРПОУ 33689598) підприємствам Росії згідно вантажно-митних декларацій на загальну суму 21 425 898 грн.

Як свідчить проведений аналіз фінансово-господарської діяльності, ТзОВ Кондитерська фабрика Ярич, основним видом діяльності підприємства відповідно до інформаційних баз даних Головного Управління Міндоходів є виробництво та реалізація кондитерських виробів, а отже, придбання та реалізація сиру твердого не є властивою операцією для господарської діяльності даного підприємства.

Досудовим слідством встановлено, що ТзОВ Кондитерська фабрика Ярич при здійсненні фінансово-господарських операцій з придбання сиру твердого торгової марки Добряна в ПП Консалтингова ОСОБА_3 і ТОВ Миргородський сироробний комбінат, та витрат по комісійній винагороді комісіонерам ДП Мілкіленд-Україна і ТзОВ ТД Мілкіленд-Україна, використовувало рахунки №№26008300144301, 26042300144301, відкриті в Львівському обласному управлінні АТ ОЩАДБАНК (код МФО 325796), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Січових Стрільців, 9.

З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаним субєктами підприємницької діяльності, зясування подальших взаєморозрахунків, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, встановлення інших обставин вчиненого кримінального правопорушення, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТзОВ Кондитерська фабрика Ярич, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. У звязку з тим, що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Мельник В.Я. клопотання підтримав.

Представник Львівського обласного управління АТ ОЩАДБАНК в судовому засіданні проти задоволення клопотання не заперечив.

Заслухавши думку учасників процесу, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Мельник В.Я. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні Львівського обласного управління АТ ОЩАДБАНК, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення із Львівського обласного управління АТ ОЩАДБАНК (код МФО 325796), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Січових Стрільців, 9, а саме:

- компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках ТзОВ Кондитерська фабрика Ярич (код за ЄДРПОУ 36767366) №№26008300144301, 26042300144301, за період з 01.09.2012 по 31.05.2013, в паперовому та електронному вигляді;

- інформації про трансакції з використанням електронного ключа по рахунках ТзОВ Кондитерська фабрика Ярич (код за ЄДРПОУ 36767366) №№26008300144301, 26042300144301, за період з 01.09.2012 по 31.05.2013, із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номера телефону з якого зєднувались службові особи підприємства з банком, тощо, в паперовому та електронному вигляді.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику Львівського обласного управління АТ ОЩАДБАНК, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.