Ухвала суду № 56702398, 25.03.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4779/16-к

Провадження № 1-кс/234/1808/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 березня 2016 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області- Лутай А.М.

при секретарі - Пагуліч Д.Г.

за участю - слідчого Полонського В.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Полонського В.В. про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеному 03.07.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000045 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старший лейтенант податкової міліції Полонський В.В. 23.03.2016 року звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивувавши клопотання тим, що 03.07.2015 до СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області надійшли матеріали з оперативного управління ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області про те, що в звітні податкові періоди з січня 2014 року по теперішній час службові особи ТОВ «Міга-76» (код ЄДРПОУ: 34626855, юридична адреса: Донецька область, м. Слов'янськ, вул. Попова, буд. 74), діючи умисно, шляхом здійснення фінансово - господарських взаємовідносин з контрагентами ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «АМС БУД» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ: 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ: 39456613), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ:24457135), ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ: 36887363) безпідставно формували податковий кредит здійснюючи безтоварні фінансово-господарські операції з придбання неіснуючих ТМЦ та не відображаючи ці операції в бухгалтерському та податковому обліках, чим ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме з податку на прибуток на суму 8520 тис. грн., в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету України податків на загальну суму 8520 тис. грн., а також невстановлені особи, перебуваючи на території Донецької області в період 2014-2015 років, шляхом здійснення придбання (реєстрування) права власності підприємств без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з переводу грошових коштів з безготівкової форми в готівкову для підприємств реального сектору економіки, а саме наступних суб'єктів господарювання: ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ: 39456613), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ: 38472110), ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ: 39456807) - засновником та керівником яких виступає ОСОБА_2, 1980 року народження та ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ: 36887363), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ: 24457135), ТОВ «АМС Буд» (код ЄДРПОУ: 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ: 39618152), реалізуючи у подальшому частки у їх статутних фондах стороннім особам для зміни їх юридичної адреси та місць постановки на податковий облік з метою приховування своєї злочинної діяльності.

Вищезазначені дії посадових осіб попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 та ч.2ст.205 КК України.

У ході аналізу отриманої інформації встановлено, що в період з січня 2014 року по теперішній час, ТОВ «Міга-76» (ЄДРПОУ 34626855) безпідставно формувало свій податковий кредит, здійснюючи проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання неіснуючих ТМЦ у ряду суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807, м.Боярки), ТОВ «АМС БУД» (код ЄДРПОУ 39556898, м. Харків), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152, м. Львів), ТОВ«Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110, м.Київ), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260, м. Краматорськ), ТОВ«Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ 39456613, м.Запоріжжя), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135, м. Чернівці), ТОВ«Орион 2009» (код ЄДРПОУ 36887363, м. Дніпропетровськ). Дані операції здійснювалися без відображення в податковому та бухгалтерському обліку.

Безготівкові кошти, які надходили на розрахункові рахунки ТОВ «Міга-76» (ЄДРПОУ 34626855) від контрагентів-замовників, в подальшому переводилися на банківські рахунки вказаних фіктивних підприємств та знімалися готівкою з приховуванням від оподаткування..

12.08.2015 співробітниками СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області було проведено обшук приміщення за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Соціалістична, буд. 45, оф.317. Під час обшуку встановлено та вилучено 26 печаток по СПД: ТОВ «Міга-76» (код ЄДРПОУ: 34626855), ТОВ «Моноліт-Центр» (код ЄДРПОУ: 34722653), ТОВ «ЮК "Моноліт-Центр (код 38357090), ФОП ОСОБА_3.(і.п.н.:НОМЕР_1), ЗАТ «Краснопавлівський молокозавод» (код ЄДРПОУ: 24271471), Краматорська філія ТОВ «ЮК Моноліт-Центр» (код ЄДРПОУ: 38470804), Арбітражний керуючий ОСОБА_3 (свідоцтво №545 від 18.03.13р.), ТОВ «Капіталтранс» (код ЄДРПОУ: 39387697), ТОВ «Медична Кліника ОРИОН» (код ЄДРПОУ: 36887363), ПП «Портланд» (код ЄДРПОУ: 24070560), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ: 38769260), ТОВ «ПТЕС» (код ЄДРПОУ: 34032014), ТОВ «Делісіус Мілк» (код ЄДРПОУ: 38015233), ТОВ «ІСД-Проект» (код ЄДРПОУ: 35160751), ТОВ «ВБК Вектор» (код ЄДРПОУ: 39939115), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ: 39456613), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ: 38472110), ТОВ «Крамол» (код ЄДРПОУ: 38654467), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ: 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ: 39456613), ТОВ «Астер Інвест» (код ЄДРПОУ: 39826649), ТОВ «Словенергомонтажсервіс» (код ЄДРПОУ: 37011458), ТОВ «Голден Маєр» (код ЄДРПОУ: 39405506), ТОВ «Вест Вінд груп» (код ЄДРПОУ: 39572731), ТОВ «Лука Інвест» (код ЄДРПОУ: 39571984), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ: 24457135) чернові записи та документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ "Міга-76".

У тому числі були вилучені частина оригіналів фінансово-господарських документів, що підтверджують залучення у 2014-2015 роках ТОВ «Міга-76» (ЄДРПОУ 34626855) в якості субпідрядника при виконанні будівельно-ремонтних робіт, замовником яких являлося Управління житлового та комунального господарства (далі - УЖКГ) Краматорської міської ради (ЄДРПОУ 26351530), підрядником ТОВ «Моноліт-Центр» (ЄДРПОУ 34722653, м. Слов'янськ). Джерело фінансування робіт - місцевий бюджет м. Краматорська.

Таким чином, досудовим розслідуванням було встановлено, що в УЖКГ Краматорської міської ради знаходяться оригінали договорів, первинні бухгалтерські та інші документи, у тому числі договори з додатками, специфікаціями та додатковими угодами, акти виконаних робіт, довідки вартості робіт, кошториси, плани фінансування робіт, календарні графіки, протоколи погодження про договірну ціну, зведення витрат, платіжні доручення (виписки банку), документи, відповідно яких здійснювалося бюджетне фінансування робіт (розпорядження, накази, рішення, тощо), що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Моноліт-Центр» (ЄДРПОУ 34722653, м. Слов'янськ) щодо виконання будівельно-ремонтних робіт в період 2014-2015 років, а також інформації та відомості про осіб, які безпосередньо виконували роботи на об'єктах за договорами, укладеними з ТОВ «Моноліт-Центр» (записи в журналах проведення інструктажів з ТБ та ПБ, наряди-допуски, інше) та відповідальних за виконання вказаних робіт.

Слідчий зазначає, що аналіз процесуальних документів відносно взаємовідносин УЖКГ Краматорської міської ради з ТОВ «Моноліт-Центр», свідчить про те, що оригінали вказаних вище документів мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які були відповідальними за ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Моноліт-Центр», субпідрядника ТОВ «Міга-76» та фактично виконували роботи на об'єктах, а також хронології та осіб, які підписували ці документи та можуть бути використаними при проведені почеркознавчої експертизи.

З метою повного, об'єктивного та неупередженого досудового розслідування, недопущення втрат бюджету, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документів, що свідчать про взаємовідношення УЖКГ Краматорської міської ради (ЄДРПОУ 26351530) з ТОВ «Моноліт-Центр» (ЄДРПОУ 34722653, м. Слов'янськ).

З цією метою до УЖКГ Краматорської міської ради в порядку ст.40 КПК України СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області було спрямовано вимогу від 14.01.2016 р. №419/9/05-15-07-04 про надання завірених відповідним чином копії документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідношення УЖКГ Краматорської міської ради (ЄДРПОУ 26351530) з ТОВ «Моноліт-Центр» (ЄДРПОУ 34722653) у період 2014-2015 роки. Листом УЖКГ Краматорської міської ради від 29.01.2016 р. №07-12-264 в задоволені вимоги було відмовлено.

У зв'язку з вищевикладеним, враховуючі злочинний характер «фінансово-господарської діяльності» ТОВ «Міга-76», є підстави вважати, що реквізити вказаного підприємства можливо використовувалися в схемі привласнення коштів місцевого бюджету з їх подальшою легалізацією, що виділялися УЖКГ Краматорської міської ради на проведення будівельно-ремонтних робіт інфраструктури міста.

Таким чином, отримати оригінали чи завірені належним чином копії договірних, первинних бухгалтерських та інших документів за фактом виконання будівельно-ремонтних робіт в період 2014-2015 років ТОВ «Моноліт-Центр» (ЄДРПОУ 34722653, м. Слов'янськ) на замовлення УЖКГ Краматорської міської ради (ЄДРПОУ 26351530), а також підтвердження щодо перерахування оплати, можливо лише від компетентних службових осіб Управління житлового та комунального господарства Краматорської міської ради (ЄДРПОУ 26351530), що знаходиться за адресою м. Краматорськ, б-р. Машинобудівників, 23.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх неможливо отримати іншим шляхом, крім вилучення у службових осіб Управління житлового та комунального господарства Краматорської міської ради (ЄДРПОУ 26351530) на підставі ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий просить задовольнити клопотання.

Вислухавши слідчого, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32015050390000045 від 03.07.2015 року, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Полонського В.В. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Полонському В.В. та (або) іншим службовим особам Державної фіскальної служби України які будуть діяти за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю тимчасового вилучення, до оригіналів документів, а саме до первинних бухгалтерських та інших документів, у тому числі договорів з додатками, специфікаціями та додатковими угодами, актів виконаних робіт, довідок вартості робіт, кошторисів, планів фінансування робіт, календарних графіків, протоколів погодження про договірну ціну, зведення витрат, платіжних доручень (виписок банку), документів, відповідно яких здійснювалося бюджетне фінансування робіт (розпоряджень, наказів, рішень, тощо), що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Моноліт-Центр» (ЄДРПОУ 34722653, м. Слов'янськ) щодо виконання будівельно-ремонтних робіт в період 2014-2015 років, а також інформації та відомостей про осіб, які безпосередньо виконували роботи на об'єктах за договорами, укладеними з ТОВ «Моноліт-Центр» (записів в журналах проведення інструктажів з ТБ та ПБ, нарядів-допусків, інше) та відповідальних осіб за виконання вказаних робіт, що перебувають у володінні службових осіб Управління житлового та комунального господарства Краматорської міської ради (ЄДРПОУ 26351530, м. Краматорськ, б-р. Машинобудівників, 23).

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами Управління житлового та комунального господарства Краматорської міської ради (ЄДРПОУ 26351530, м. Краматорськ, б-р. Машинобудівників, 23) не більше 3 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали - 20 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя А. М. Лутай