Ухвала суду № 56692038, 21.03.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/2033/2016

Справа № 428/2606/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 березня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Скочій Г.Д., при секретарі Циганок А.В., за участю сторони кримінального провадження слідчого СВ Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області Мороз М.Є., прокурора Сєвєродонецької місцевої прокуратури Гордієнко Б.А., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання слідчого СВ Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області Мороз М.Є., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Гордієнко Б.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СВ Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області Мороз М.Є., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Гордієнко Б.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме до: конфіденційної інформації, в тому числі такої, що містить комерційну таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СВ Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №12015130370002705 від 13.10.2015 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 12.10.2015 р. до Сєвєродонецького MB ГУМВС України у Луганській області надійшов рапорт ст. оперуповноваженого УПЗСЕ ГУМВС України у Луганській обл. Тихонова О.С. про те, що невстановлені особи протягом 2015 року, використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих на території м. Києва та Луганської обл., незаконно сформували штучний податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, внаслідок чого останні недоплатили до бюджету грошові кошти у вигляді податків та інших платежів, тому в діях деяких суб'єктів господарювання, зареєстрованих на території Луганської області вбачається замах на розкрадання грошових коштів шляхом мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки.

Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що відділом протидії злочинам у кредитно-фінансовій, банківській сферах та ЗЕД шляхом проведення оперативно-розшукових заходів викрито схеми з незаконної конвертації та розкрадання коштів, а саме: «підприємства реального сектору економіки перераховують грошові кошти на рахунки «фіктивних підприємств», що входять до складу конвертаційного центру, які в подальшому перераховуються у безготівковій формі на рахунки підприємств оптової торгівлі. Після отримання членами групи готівки на підприємствах оптової торгівлі, та документів, що є підставою для штучного формування податкового кредиту, останні передаються замовникам конвертації, за виключенням винагороди у розмірі 8-10 %, від суми конвертації. Також, за іншою схемою, посадові особи державних підприємств - замовників конвертації, за винагороду членам групи у розмірі 11-12,5% від загальної суми, перерахованих на рахунки фіктивних підприємств коштів, отримують документи на нібито придбані ТМЦ та готівку, які використовують для придбання тих самих ТМЦ у сторонніх осіб за заниженою у рази вартістю, а різницю привласнюють, таким чином завдаючи шкоду державним інтересам».

Аналізом податкової звітності ТОВ «ВВ Транс» (34720698), ТОВ «Профлідер» (38818946), ТОВ «МДМ КОД» (код 36859975) та інших учасників схеми незаконної конвертації встановлена низка підприємств оптової торгівлі, які надають штучне документальне підтвердження фінансових операцій з купівлі товарно-матеріальних цінностей та готівкові грошові кошти іншим особам, які в подальшому «продаються» замовникам конвертації.

Проведеними заходами встановлено, що згідно даних податкової служби керівником та засновником ТОВ «ВВ Транс» і ТОВ «Профлідер» є ОСОБА_4, який фактично будь-якого відношення до ведення господарської діяльності не має. ОСОБА_4 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2, а фактично мешкає АДРЕСА_1, до того ж за місцем реєстрації ТОВ «ВВ Транс» (Луганська обл., м.Сватове, вул. Леніна, 49) та ТОВ «Профлідер» (Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Красна 6) фактично юридичні особи відсутні, фінансово-господарські операції не здійснюються. Податкову звітність ТОВ «ВВ Транс» в електронному вигляді надає ОСОБА_5 як бухгалтер підприємства.

Під час перевірки інформації відносно посадових осіб ТОВ «ВВ ТРАНС» та ТОВ «Профлідер», встановлено, що вказані підприємства використовується у протиправній діяльності з надання послуг - незаконній мінімізації податкових зобов'язань підприємствам легального сектору економіки, шляхом використання банківських рахунків для здійснення незаконної фінансової діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку.

Проведеними оперативними заходами встановлено ряд підприємств Луганської, Донецької та інших областей України, у тому числі бюджетні, які задіяні у злочинній схемі та в поточному році користувалися послугами ТОВ «ВВ ТРАНС» та ТОВ «Профлідер»: Комунальне підприємство «Теплосервіс» (код 35259450) - 253 008 грн.; ФГ «Криничне» (код 32064945) - 8 606 439 грн.; ДП «Шахта «Южнодонбаська №3» (код 39528169) - 240 300 грн.; ТОВ «А.З.О.Ф.» (код 32722866) - 1 656 711 грн.; ТОВ «Діброва» (код 21832609) - 3 499 980 грн.; ТОВ «Імперія» (код 32575432) - 2 532 620 грн.; ТОВ «Сільськогосподарський Агростандарт» (код 36526682) - 2 887 345 грн.; ТОВ «Авентура Траст» - 1 281 729 грн. та інші суб'єкти, які задіяні у незаконній діяльності з мінімізації податкових зобов'язань.

Крім того встановлено, що ОСОБА_4 разом з іншими невстановленими особами, здійснює розкрадання та привласнення грошових коштів, які належать комерційним та державним підприємствам, з подальшою їх легалізацією через рахунки підприємств, які зареєстровані на підконтрольних їм осіб. Зокрема, до вказаної схеми включений ТОВ «МДМ КОД» (код 36859975) директор ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1, юр.адреса: АДРЕСА_3.

Відповідно до податкової звітності ТОВ «ВВ Транс» (код 34720698) протягом 2015 року провело з вищевказаними підприємствами безготівкові грошові операції на загальну суму понад 35 млн. грн.

Відповідно до податкової звітності ТОВ «Профлідер» (код 38818946) протягом 2015 року провело з вищевказаними підприємствами безготівкові грошові операції на загальну суму понад 70 млн. грн.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: до оригіналів документів, що входять до податкової справи ФГ «Криничне» (код 32064945), а також інших документів, які підтверджують наявність фінансово-господарських відносин вказаного підприємства з суб'єктами господарської діяльності, а саме: ТОВ «Діброва» (код 21832609), ДП «Шахта «Южнодонбаська №3» (код 39528169), КП «Теплосервіс» (код 35259450), ТОВ «Сільськогосподарський Агростандарт» (код 36526682), ТОВ «А.З.О.Ф.» (код 32722866), ТОВ «Імперія» (код 32575432), ТОВ «Авентура Траст» (код 38959476), ТОВ «Профлідер» (код 38818946), ТОВ «ВВ Транс» (код34720698), іншими підприємствами в період часу з 01.12.2014 року по 24.02.2016 року, які перебувають у володінні Міловського відділення Старобільського ОДПІ Головного управління ДФС у Луганській області, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Пунктом 4 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні Міловського відділення Старобільського ОДПІ Головного управління ДФС у Луганській області. Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

В судовому засіданні встановлено, що 13.10.2015 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №12015130370002705 від 24.02.2016 року.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Проте, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: до інших документів, які підтверджують наявність фінансово-господарських відносин вказаного підприємства, з суб'єктами господарської діяльності, а саме: ТОВ «Діброва» (код 21832609), ДП «Шахта «Южнодонбаська №3» (код 39528169), КП «Теплосервіс» (код 35259450), ТОВ «Сільськогосподарський Агростандарт» (код 36526682), ТОВ «А.З.О.Ф.» (код 32722866), ТОВ «Імперія» (код 32575432), ТОВ «Авентура Траст» (код 38959476), ТОВ «Профлідер» (код 38818946), ТОВ «ВВ Транс» (код34720698), іншими підприємствами в період часу з 01.12.2014 року по 24.02.2016 року, задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не зазначено конкретний перелік документів в порушення вимог ст.160 КПК України.

Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ за дорученням згідно ст.40 КПК України співробітникам Управління захисту економіки в Луганській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задоволенню не підлягає, враховуючи положення глави 15 КПК України, оскільки це не передбачено чинним КПК України та не зазначені конкретні дані щодо конкретної особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110,131-132,159-166,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СВ Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області Мороз М.Є., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Гордієнко Б.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого відділу Сєвєродонецького відділу поліції Головного управління Національної поліції в Луганській області Мороз Миколі Євгенійовичу тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні Міловського відділення Старобільського ОДПІ Головного управління ДФС у Луганській області, яка розташована за адресою: Луганська область, смт. Мілове, вул. Миру (Леніна), 43, з можливістю їх вилучення, а саме до:

- оригіналів документів, що входять до податкової справи ФГ «Криничне» (код 32064945).

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Г. Д. Скочій