Ухвала суду № 56685867, 17.03.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/2955/16-к

Провадження №1кс/712/1601/16

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 17 березня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Павленко А.І., розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32015250000000119 старшим слідчим з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції Павленко А.І., і погоджене прокурором прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції Павленко А.І. звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи це тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000119 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Іста-Союз» (код за ЄДРПОУ 39645846), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Іста-Союз» (код за ЄДРПОУ 39645846), в період з квітня по листопад 2015 року, шляхом не відображення у податкових деклараціях сум грошових коштів, перерахованих на рахунки підприємства, відкритих у банківських установах, ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Так, співробітниками державної служби фінансового моніторингу України здійснено дослідження проведених фінансових операцій, проведених ТОВ «Іста-Союз» в період з 03.04.2015 по 06.11.2015. За результатами проведеного дослідження складено узагальнений матеріал № 0564/2015/ДСК відповідно до висновків якого, з банківських рахунків ТОВ «Іста-Союз» директором даного підприємства ОСОБА_5 та довіреною особою ОСОБА_4, в період з 03.04.2015 по 08.09.2015 було знято грошові кошти у розмірі 92,05 млн. грн.

Встановлено, що на банківські рахунки ТОВ «Іста-Союз», надходили грошові кошти від ТОВ «Фалком Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39407744) та ТОВ «Асл Ком» (код за ЄДРПОУ 39462428), на загальну суму 94,68 млн. в якості оплати, головним чином за товар та пшеницю.

При цьому, встановлено, що ТОВ «Фалком Сервіс» та ТОВ «Асл Ком» не знаходяться за своїми юридичними адресами, в них відсутні складські приміщення та наймані працівники, свідоцтва платників ПДВ анульовані 30.03.2015 та 11.03.2015 відповідно. Вказані факти свідчать про те, що ТОВ «Фалком Сервіс» та ТОВ «Асл Ком» створені з метою прикриття незаконної діяльності у вигляді ухилення від сплати податків, не маючи на меті здійснення самостійної, ініціативної, системної підприємницької діяльності з метою досягнення економічних результатів від її здійснення.

На даний час, з метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєння правопорушення у слідства виникла необхідність в отриманні оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів, а саме: документів, пов'язаних з придбанням ТОВ «Іста-Союз» товарів (робіт, послуг) у суб'єктів підприємницької діяльності, за період з 01.04.2015 по 30.11.2015; документів пов'язаних з реалізацією ТОВ «Іста-Союз» товарів (робіт, послуг) на адресу ТОВ «Фалком Сервіс» та ТОВ «Асл Ком», за період з 01.04.2015 по 30.11.2015; а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийому виконаних робіт (поставлених товарів), рахунків, рахунків-фактур, довіреностей, вантажно-митних декларацій, паспортів якості, сертифікатів, документів, пов'язаних з розрахунками (платіжних доручень, банківських виписок), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, службових записок, грошових чеків, журналів в'їзду-виїзду автотранспорту, та інших документів.

Оригінали зазначених документів, необхідні для використання при проведенні слідчих (розшукових) дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для проведення документальної перевірки податковим органом, а також для проведення судово-економічної та судово-почеркознавчих експертиз.

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаної документації службовими особами ТОВ «Іста-Союз», у володінні яких вона знаходиться.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст.160-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції Павленко А.І., або іншим співробітникам ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області, за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення, а саме: до оригіналів (а у разі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірених належним чином копії) наступних документів, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Іста-Союз» (код за ЄДРПОУ 39645846):

- документів, пов'язаних з придбанням ТОВ «Іста-Союз» товарів (робіт, послуг) у суб'єктів підприємницької діяльності, за період з 01.04.2015 по 30.11.2015; документів пов'язаних з реалізацією ТОВ «Іста-Союз» товарів (робіт, послуг) на адресу ТОВ «Фалком Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39407744) та ТОВ «Асл Ком» код за ЄДРПОУ 39462428), за період з 01.04.2015 по 30.11.2015; а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийому виконаних робіт (поставлених товарів), рахунків, рахунків-фактур, довіреностей, вантажно-митних декларацій, паспортів якості, сертифікатів, документів, пов'язаних з розрахунками (платіжних доручень, банківських виписок), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, службових записок, грошових чеків, журналів в'їзду-виїзду автотранспорту, та інших документів.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Павленко А.І., або на інших співробітників ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області, за його дорученням.

Ухвала дії протягом 30 діб з моменту її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий