Ухвала суду № 56670089, 14.03.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/5274/16-к

УХВАЛА

14 березня 2016 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Подиняка П.П. про отримання дозволу на тимчасовий доступ документів, у кримінальному провадженні №32016240000000004,

встановив:

Старший слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Подиняк П.П. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Дацюк І.В., про тимчасовий доступ та вилучення документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Саттон» (м.Вінниця, вул.Соборна, 24, офіс 3.414).

Як зазначено в клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016240000000004 від 16.02.2016 року, за фактом за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість посадовими особами ТОВ «Ванакір» (код ЄДРПОУ 38303789), які в період з 01.10.2014 р. по 31.12.2014 р., шляхом необґрунтованого формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій із контрагентами, можливо умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2416510 грн., чим державі завдали збитки у великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки №2585/22-03/38303789 від 25.06.2015 р. про результати документальної виїзної перевірки ТОВ «Ванакір» з питань документального підтвердження господарських відносин з ТОВ «Сарлей» (код ЄДРПОУ 38329091) за жовтень-грудень 2014 року, ТОВ «Нанта» (код ЄДРПОУ 38329152) за жовтень-грудень 2014 року, ТОВ «Керуюча компанія «ТРЦ Оазис» (код ЄДРПОУ 39394264) за листопад-грудень 2014 року, ТОВ «Саттон» (код ЄДРПОУ 38329126) за жовтень-грудень 2014 року та ТОВ «Адомар» (код ЄДРПОУ 38900380) за грудень 2014 року, їх реальності та повноти відображення в обліку, ТОВ «Ванакір» занижено суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті в бюджет на загальну суму ПДВ 2 416 510 грн. по фінансово-господарських операціях із ТОВ «Саттон», ТОВ «Сарлей», ТОВ «Нанта» та ТОВ «Адомар», які, на думку перевіряючих, фактично не здійснювались.

Перевіркою встановлено, що під час складання звітності у ТОВ «Ванакір» були відсутні підтверджуючі документи щодо придбання ТМЦ у ТОВ «Саттон», ТОВ «Сарлей», ТОВ «Нанта», ТОВ «Адомар», які були відображені у податковому обліку за жовтень - грудень 2014 року, а тому занижено суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті в бюджет на загальну суму ПДВ 2 416 510 грн.

За вказаних обставин у кримінальному проваджені має важливе доказове значення первинні бухгалтерські документи ТОВ «Саттон» (код ЄДРПОУ 38329126), щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Ванакір», за період з січня 2014 року по грудень 2015 року, а саме: договори, додаткові угоди та додатки до них, накладні, податкові накладні, товарні (транспортні) накладні, видаткові накладні, акти прийому передачі товару (виконаних робіт), доручення на отримання/передачу товару, рахунки-фактур, сертифікати відповідності, сертифікати про походження товарів, платіжні доручення, банківські виписки, які свідчать про оплату товару (послуг), робіт при фінансово - господарських взаємовідносинах ТОВ «Саттон» та ТОВ «Ванакір», реєстр отриманих та виданих податкових накладних за вказаний період, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, документи, які вказують про походження товарів реалізованих на ТОВ «Ванакір», а також всі інші документи, що стосуються проведених взаєморозрахунків із вказаним товариством, та які знаходиться на ТОВ «Саттон» за адресою: м.Вінниця, вул.Соборна, буд.24, офіс 3.414.

Враховуючи вище викладене, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження події кримінального правопорушення, дослідження всіх обставин діяльності ТОВ «Ванакір» та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину, слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,-

ухвалив:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Подиняку П.П., за його дорученням працівникам ОУ ДПІ у м.Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області, працівникам ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області, на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх завірених копій з ТОВ «Саттон» (м.Вінниця, вул.Соборна, 24, офіс 3.414) - первинних бухгалтерських документів ТОВ «Саттон» (код ЄДРПОУ 38329126), щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Ванакір», за період з січня 2014 року по грудень 2015 року, а саме: договорів, додаткових угод та додатків до них, накладних, податкових накладних, товарних (транспортних) накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі товару (виконаних робіт), доручень на отримання/передачу товару, рахунків-фактур, сертифікатів відповідності, сертифікатів про походження товарів, платіжних доручень, банківських виписок, які свідчать про оплату товару (послуг), робіт при фінансово - господарських взаємовідносинах ТОВ «Саттон» та ТОВ «Ванакір», реєстр отриманих та виданих податкових накладних за вказаний період, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації довіреностей, документів, які вказують про походження товарів реалізованих на ТОВ «Ванакір», а також всіх інших документів, що стосуються проведених взаєморозрахунків із ТОВ «Ванакір».

Службовим особам ТОВ «Саттон» (м.Вінниця, вул.Соборна, 24, офіс 3.414) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Ухвала діє до 13 квітня 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя