Ухвала суду № 56670080, 14.03.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/5814/16-к

УХВАЛА

14 березня 2016 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Хмельницькій області Бовчалюк О.О. про отримання дозволу на тимчасовий доступ документів, у кримінальному провадженні № 32015240000000064,

встановив:

14 березня 2016 року слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Хмельницькій області Бовчалюк О.О. звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Балюком В.О., про тимчасовий доступ та вилучення документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753, м.Київ, вул.Фрунзе, буд 102).

Як зазначено в клопотанні, невстановлені особи, у період з листопада 2015 року по даний час, переслідуючи корисливу мету, пов'язану із наданням послуг із мінімізації податкового зобов'язання, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам господарювання, без мети здійснення підприємницької (господарської) діяльності, придбали права на управління ПП «Агрофірма Новоушицька» (ЄДРПОУ 35604995) для подальшого прикриття своєї незаконної діяльності.

Дане кримінальне правопорушення 8 грудня 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань № 32015240000000064, правова кваліфікація правопорушення - ч.1 ст.205 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що, станом на теперішній час, директором, засновником та головним бухгалтером ПП «Агрофірма Новоушицька» (ЄДРПОУ 35604995) являється громадянин ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який в ході допиту повідомив, що ніякого відношення до діяльності даного товариства не має, перереєстрацією товариства не здійснював, електронні ключі підпису не отримував, про те, що він являється службовою особою чує вперше, оскільки ніколи не займався та не планував займатись будь-якою підприємницькою діяльністю.

ПП «Агрофірма Новоушицька» зареєстровано 29.02.2008 році Новоушицьким районним управлінням юстиції Хмельницької області, статутний фонд - 50000 гривень, юридична адреса: Хмельницька обл., Новоушицький район, с.Куча, вул.Леніна, 1.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Агрофірма Новоушицька», в особі директора ОСОБА_3, з 01.12.2015 року, на підставі договору з Новоушицьким відділенням Дунаєвецькою об'єднаною ДПІ Головного управління ДФС у Хмельницькій області №011220151 про визнання електронних документів, надсилало податкові документи в електронному вигляді із застосуванням електронного цифрового підпису.

25.11.2015 року ПП «Агрофірма Новоушицька», відповідно до податкової накладної №108397, придбало у ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 36865753) м. Київ, вул. Фрунзе, буд 102 (договір про надання послуг №35604995 від 25.11.2015 р.) «Постачання КП «Надійний засіб ЕЦП» з правом використання до закінчення терміну дії відкритого ключа ЕЦП».

Встановлено, що за сертифікатами електронного цифрового підпису для юридичної особи в ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» звертається керівник або його представник за довіреністю з документами, які завіряються підписом керівника та печаткою організації на кожній сторінці. Підпис має відповідати прикладу підпису в паспорті і такі документи залишаються в центрі сертифікації.

З метою встановлення обставин отримання електронного цифрового підпису, а також причетних осіб, які звертались до Акредитованого Центру Сертифікації Ключів «УКРАЇНА» з метою отримання електронного цифрового підпису для використання при здійсненні діяльності ПП «Агрофірма Новоушицька», а також подальшого проведення судово-почеркознавчої експертизи на відповідність підписів керівника, а саме ОСОБА_3, слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,-

ухвалив:

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Бовчалюк О.О., старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Селівановій В.В., за їх дорученням начальнику відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області Томалі А.А., старшому оперуповноваженому з ОВС відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області Альмізу С.О., старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області Гаврусєву О.В., на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення з ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753, м.Київ, вул.Фрунзе, буд 102), а саме до документів, які є підставою отримання сертифікату електронного цифрового підпису для ПП «Агрофірма Новоушицька» (код ЄДРПОУ 35604995): довіреність; договір про надання послуг електронного цифрового підпису; картку приєднання до електронного договору про надання послуг електронного цифрового підпису; копія документа, що підтверджує державну реєстрацію; копії документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера, співробітника); копії паспортів громадян України (1 - 6 сторінки) кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера, співробітника), які завіренні відповідними підписами; копії довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера, співробітника, які завіренні відповідними підписами); заявки на формування посилених сертифікатів ЕЦП кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат (керівника, головного бухгалтера, співробітника) в паперовому вигляді; акт наданих послуг, що підтверджує сплату за сертифікати та платіжне доручення; копія свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ (якщо юридична особа є платником ПДВ).

Службовим особам ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753, м.Київ, вул.Фрунзе, буд 102) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 13 квітня 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя