Ухвала суду № 56669040, 10.02.2016, Суворовський районний суд м.Херсона

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/1684/16-к

10.02.2016 року слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона Зубов О.С., при секретарі Хандусенко О.Є., за участю слідчого Дяденко О.О., представника КП «Промжилбуд» - адвоката Билецького О.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Дяденко О.О. по кримінальному правопорушенню № 32015230000000157 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.1 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И В:

Відповідно до клопотання та доданих до нього матеріалів, Слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32015230000000157 від 18.11.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами КП «Промжилбуд» (14117065) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.

18 листопада 2015 року на адресу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області надійшла заява директора Агрофірми радгосп «Білозерський» про вчинення кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість на суму понад 609 тис.грн. посадовими особами КП «Промжилбуд» протягом 2012-2013 років, за що передбачено відповідальність за ч.1 ст. 212 КК України.

Під час досудового слідства допитані в якості свідків посадові особи Агрофірми радгосп «Білозерський» директор ОСОБА_3 та головний бухгалтер ОСОБА_4 пояснили, що 13.03.2014 року попередній директор підприємства ОСОБА_5 звільнився з посади та під час звільнення забрав з Агрофірми радгосп «Білозерський» бухгалтерські та податкові документи підприємства, в тому числі щодо фінансово-господарських взаємовідносин з КП «Промжилбуд» (14117065) за період 2012-2014 роки, які не повернув по теперішній час.

Відповідно даних бухгалтерського обліку Агрофірми радгосп «Білозерський» протягом 2012-2014 років згідно договорів про надання послуг від 01.04.2012 року та від 01.10.2012 року підприємством надано послуги по вирощуванню сільськогосподарської продукції та по закладці та догляду за молодими насадженнями для КП «Промжилбуд» (14117065) на загальну суму 37326370,07грн., в т.ч. ПДВ -6221061,68грн.

Слідчий звернувся до суду із даним клопотанням, у яком просить призначити у кримінальному провадженні №32015230000000157 позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності дотримання вимог податкового законодавства КП «Промжилбуд» (14117065) по взаємовідносинам з Агрофірма радгосп «Білозерський» (00413506) за період з 01.01.2012 року по 23.11.2015 року.

Дослідивши матеріали клопотання, вислухавши пояснення слідчого та представника КП «Промжилбуд», вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає, з наступних підстав.

Так, слідчим не наведені підстави передбачені законом для призначення такої перевірки.

Всі господарські операції між КП «Промжилбуд» та АФ р-п «Білозерський» відображено в податковий звітності як першого так і другого підприємства. Вказана податкова звітність подавалась підприємствами до органів ДФС та жодних порушень вимог податкового законодавства не встановлено.

Зокрема, слідчий має можливість провести камеральну перевірку з приводу поданої звітності КП «Промжилбуд» та АФ р-п «Білозерський».

Керуючись ст.ст.36,40,93,98,99 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити у клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Дяденко О.О. по кримінальному правопорушенню № 32015230000000157 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.1 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності КП «Промжилбуд».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяО. С. Зубов