Ухвала суду № 56667729, 21.03.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/2791/16-к

Провадження № 1-кс/592/1102/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 березня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м.Суми Корольова Г.Ю., за участю секретаря Коваленко А.В., слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Артюх О.О., розглянувши клопотання слідчого Артюх О.О. про призначення перевірки за матеріалами кримінального провадження № 32016200000000005 , внесеного до ЄРДР 15.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ «Лебединські ковбаси» (код 33486574, м. Лебедин, вул. Волоха, 5, директор: ОСОБА_2, код НОМЕР_1; головний бухгалтер: ОСОБА_3, код НОМЕР_2) шляхом підроблення у податковому обліку відображення операцій з придбання сировини у постачальників, для завищення витрат та заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість, у період з 01.01.2013 по 31.12.2015 ухилилися від сплати ПДВ на суму 702 тис. грн.

На підприємстві працює біля 30 найманих осіб, які отримують щомісячно понад 2,5 тис. грн. У той же час згідно відомостей, які подано до органів ДФС середня заробітна плата розраховується на рівні 1,1 тис. грн.. При цьому, обсяги отриманих доходів за звітний рік занижуються і у офіційній звітності відображається близько 3 млн. грн. на рік.

Також, за наявними даними, підприємство працює на умовах давальницької сировини і отримує від суб'єктів господарської діяльності і фізичних осіб м'ясо, яке перероблює на ковбаси та передає готову продукцію на реалізацію без відображення в податковому обліку.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Лебединські ковбаси» (код ЄДРПОУ 33486574) з питань дотримання вимог податкового, валютного, трудового та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року.

Для проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Лебединські ковбаси» (код ЄДРПОУ 33486574) необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники ГУ ДФС у Сумській області.

На підставі викладеного, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення.

Заслухавши слідчого в судовому засіданні, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає до задоволення.

Згідно із п. 2 ч. 1 Постанови КМУ «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» № 408 від 1308.2014р., надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Враховуючи, що слідчий не надав жодного доказу, які підтверджували б наявність достатніх підстав для проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Лебединські ковбаси», слідчий суддя вважає за необхідне у задоволенні клопотання відмовити.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 91, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволені клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Артюх О.О., розглянувши клопотання слідчого Артюх О.О. про призначення позапланової документальної перевірки відмовити.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.Ю. Корольова