Ухвала суду № 56665501, 10.11.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/11182/14-к

пр.№ 1-кс/464/3004/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

10.11.2014 рокум.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю старшого прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, заступника начальника першого відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000209 від 28.05.2013 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення в приміщенні ФГ „Круглик (ЄДРПОУ 35080357), що за адресою: Львівська область, Перемишлянський район, м.Перемишляни, вул.Бічна Залипська 14.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що з матеріалів перевірки ВПМ ДПІ у Городоцькому районі Львівської області ДПС, які слугували реєстрації в ЄРДР кримінального провадження встановлено, що службові особи ФГ „Круглик (ЄДРПОУ 35080357), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, взятого на податковий облік в Перемишлянському відділенні Золочівської МДПІ у Львівської області ДПС, впродовж 01.03.2011-01.03.2013, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, в силу неправомірного застосування спеціального режиму оподаткування з ПДВ визначених п.209.2, п.209.6 ст.209, в порушення п.200.1, п.200.2 ст.200 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) не сплатили податок на додану вартість на загальну суму 1 723 273 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Так, ФГ „Круглик з 01.03.2011 на підставі поданої заяви в Перемишлянське відділення Золочівської МДПІ у Львівської області ДПС форми №1-РС отримало свідоцтво про реєстрацію господарства як субєкта спеціального режиму оподаткування з ПДВ.

Основним критерієм для віднесення підприємства до категорії сільськогосподарських є виробництво у відповідних обсягах сільсько- господарських товарів, послуг на власних або орендованих виробничих потужностях.

За період 01.03.2011-01.03.2013 роки ФГ „Круглик задекларовано та віднесено на спеціальний рахунок коштів на загальну суму 1 723 273грн., отриманих за поставлену продукцію від ТОВ МП „Плай (ЄДРПОУ 13804556), ТОВ „Фоззі Фуд (ЄДРПОУ 32294926), ТОВ „Юрг-Галичина (ЄДРПОУ 32262779).

Однак встановлено, що станом на 01.03.2013 ФГ „Круглик не використовувало у господарській діяльності земель сільськогосподарського призначення як на правах приватної власності, так і таких, що перебувають в оренді, відсутні факти закупівлі ВРХ, в тому числі на відгодівлю, та діяльність по відгодівлі ВРХ сільськогосподарського виробництва.

Таким чином встановлено, що службові особи ФГ „Круглик, впродовж 01.03.2011-01.03.2013, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, в силу неправомірного застосування спеціального режиму оподаткування з ПДВ визначених п.209.2, п.209.6 ст.209, в порушення п.200.1, п.200.2 ст.200 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) не сплатили податок на додану вартість на загальну суму 1 723 273грн. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у значних розмірах.

Вказане клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання з метою зясування фактичної господарської діяльності ФГ „Круглик, достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та обєктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, використання під час проведення експертних досліджень, судово-економічних експертиз та прийняття законного рішення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_2 або старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення в приміщенні ФГ „Круглик (ЄДРПОУ 35080357), що за адресою: Львівська область, Перемишлянський район, м.Перемишляни, вул.Бічна Залипська 14, а саме:

- правовстановлюючих документів, а саме: свідоцтв про право власності на рухоме та нерухоме майно ФГ „Круглик (ЄДРПОУ 35080357), його засновників та службових осіб, яке використовувалося та використовується в господарській діяльності ФГ „Круглик по відгодівлі ВРХ та свиней, в період з 01.01.2011 по даний час;

- договорів оренди виробничих, складських, фермерських приміщень, транспортних засобів та земельних ділянок з актами приймання-передачі, які використовувалися та використовуються в господарській діяльності ФГ „Круглик по відгодівлі ВРХ та свиней, в період з 01.01.2011 по даний час та бухгалтерських документів по розрахунках за оренду;

- бухгалтерських, первинних фінансово-господарських документів, договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі товарів(робіт, послуг), кошторисів, рахунків та платіжних документів, які свідчать про придбання ВРХ та свиней у населення для подальшого вирощування ФГ „Круглик (ЄДРПОУ 35080357) за період з 01.01.2011 по даний час;

- бухгалтерських, первинних фінансово-господарських документів, договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі товарів(робіт, послуг), кошторисів, рахунків та платіжних документів, які свідчать про придбання (вирощування) кормів у населення, юридичних осіб чи власного виробництва, використаних для відгодівлі ВРХ та свиней ФГ „Круглик (ЄДРПОУ 35080357) за період з 01.01.2011 по даний час;

- бухгалтерських, первинних фінансово-господарських документів, договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі товарів(робіт, послуг), кошторисів, рахунків та платіжних документів, які свідчать про реалізацію ФГ „Круглик (ЄДРПОУ 35080357) живих тварин та мяса напівтушок ВРХ, свиней на ТОВ МП „Плай (ЄДРПОУ 13804556), ТОВ „Фоззі Фуд (ЄДРПОУ 32294926), ТОВ „Юрг-Галичина (ЄДРПОУ 32262779), ПП „Багнет (код ЄДРПОУ 25549804), за період з 01.01.2011 по даний час;

- Головної книги по узагальненню даних бухгалтерського обліку за

2011 2014 роки;

- Балансу (форма 1) з додатками за 2011 2013 роки та 9 місяців 2014 року;

- звітів ФГ „Круглик (ЄДРПОУ 35080357) про рух тварин на господарстві (придбаних та народжених тварин), в період з 01.01.2011 по даний час;

- звітів форми №24 (річні) «Стан тваринництва» поданих ФГ „Круглик (ЄДРПОУ 35080357) до відділу статистики у Перемишлянському районі Львівської області та Головного управляння статистики у Львівської області, за період з 01.01.2011 по даний час;

- наказів на призначення (звільнення) службових осіб та працівників ФГ „Круглик (ЄДРПОУ 35080357) за період з 01.01.2011 по даний час.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.