Ухвала суду № 56665488, 03.11.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/10995/14-к

пр.№ 1-кс/464/2951/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

03.11.2014 рокум.Львів Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю старшого прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013150000000209 від 28.05.2013 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у приміщенні Філії Львівського Обласного Управління АТ «Ощадбанк» (МФО 325796), що знаходиться за адресою: м. Львів вул. Cічових Стрільців, 9.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що з матеріалів перевірки ВПМ ДПІ у Городоцькому районі Львівської області ДПС, які слугували реєстрації в ЄРДР кримінального провадження встановлено, що службові особи ФГ „Круглик (ЄДРПОУ 35080357), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, взятого на податковий облік в Перемишлянському відділенні Золочівської МДПІ у Львівської області ДПС, впродовж 01.03.2011-01.03.2013, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, в силу неправомірного застосування спеціального режиму оподаткування з ПДВ визначених п.209.2, п.209.6 ст.209, в порушення п.200.1, п.200.2 ст.200 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) не сплатили податок на додану вартість на загальну суму 1 723 273 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Так, ФГ „Круглик з 01.03.2011 року на підставі поданої заяви в Перемишлянське відділення Золочівської МДПІ у Львівської області ДПС форми №1-РС отримало свідоцтво про реєстрацію господарства як субєкта спеціального режиму оподаткування з ПДВ.

Основним критерієм для віднесення підприємства до категорії сільськогосподарських є виробництво у відповідних обсягах сільськогосподарських товарів, послуг на власних або орендованих виробничих потужностях.

За період 01.03.2011-01.03.2013 роки ФГ „Круглик задекларовано та віднесено на спеціальний рахунок коштів на загальну суму 1 723 273 грн., отриманих за поставлену продукцію від ТОВ МП „Плай (ЄДРПОУ 13804556), ТОВ „Фоззі Фуд (ЄДРПОУ 32294926), ТОВ „Юрг-Галичина (ЄДРПОУ 32262779).

Однак встановлено, що станом на 01.03.13 ФГ „Круглик не використовувало у господарській діяльності земель сільськогосподарського призначення як на правах приватної власності, так і таких, що перебувають в оренді, відсутні факти закупівлі ВРХ, в тому числі на відгодівлю, та діяльність по відгодівлі ВРХ сільськогосподарського виробництва.

Таким чином встановлено, що службові особи ФГ „Круглик, впродовж 01.03.11-01.03.13 роки, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, в силу неправомірного застосування спеціального режиму оподаткування з ПДВ визначених п.209.2, п.209.6 ст.209, в порушення п.200.1, п.200.2 ст.200 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.10 (із змінами та доповненнями) не сплатили податок на додану вартість на загальну суму 1 723 273 грн. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФГ „Круглик для проведення господарських взаєморозрахунків використовувало рахунки №260483021349, №260493011349, №260053011349, (код валюти 980) відкриті у Філії Львівського Обласного Управління АТ «Ощадбанк» (МФО 325796), що знаходиться за адресою: м. Львів вул. Cічових Стрільців, 9.

З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків ФГ „Круглик, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ФГ „Круглик, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ФГ „Круглик, є його дослідження по вказаному банківському рахунку.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 або заступнику начальника першого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у приміщенні Філії Львівського Обласного Управління АТ «Ощадбанк» (МФО 325796), що знаходиться за адресою: м. Львів вул. Cічових Стрільців, 9, а саме:

-юридичної справи про відкриття рахунків №260483021349, №260493011349, №260053011349, (код валюти 980) ФГ „Круглик (ЄДРПОУ 35080357);

-компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №260483021349, №260493011349, №260053011349, (код валюти 980) ФГ „Круглик (ЄДРПОУ 35080357) за період з 01.01.2011 по даний час в паперовому та електронному вигляді;

- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунків №260483021349, №260493011349, №260053011349, (код валюти 980) ФГ „Круглик (ЄДРПОУ 35080357).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.