Ухвала суду № 56659239, 18.03.2016, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/2361/16-к

Провадження 1-кс/127/934/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Дацюк Ю.Ю., за участі слідчого Гелети Ю.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Гелети Юрія Павловича, про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні АТ «Укрексімбанк» у м. Вінниці (МФО 302429, адреса: м. Вінниця, вул. Козицького, 51, корп. 1), за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:

09.02.2016, слідчий Гелета Ю.П. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Тимчишеним В.М., про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні в АТ «Укрексімбанк» у м. Вінниці (МФО 302429, адреса: м. Вінниця, вул. Козицького, 51, корп. 1).

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 32016020000000007 про ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Ензим», що передбачено ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ДП «Ензим» (код ЄДРПОУ 32813696, Вінницька область, м. Ладижин, вул. Хлібозаводська, 2), в період з 01.01.2012 р. по 31.12.2014 р., в порушення п.п.138.8.1 п.138.8, п.138.4, ст.138, п. 198.1 п.198.3, п.198.6, ст.198, п.201.4 ст. 201 Податкового Кодексу України, шляхом імітування проведення фінансово-господарських операцій та незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Фюрс» (код ЄДРПОУ 37312609, м. Київ), ТОВ «Хелсі Ком'юніті Продактс» (код ЄДРПОУ 37727633, м. Київ), ТОВ «Інфініті Центр» (код37354591 м. Київ), ПП «Мітра-2009» (код ЄДРПОУ 36391229, м. Київ), ТОВ «Видавництво Прессбол-2008» (код ЄДРПОУ 36090881, м. Черкаси), ТОВ «ТД Промхімагро» (код ЄДРПОУ 38394263, м. Вінниця), ТОВ «Темп-Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 35373984, м. Вінниця), та ПП «Вінагроавіатранс» (код ЄДРПОУ 31189688, м. Вінниця), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 929 074 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 449 606 грн., а всього на загальну суму 3 378 680 грн.

Так, службові особи ДП «Ензим» укладали договори на закупівлю хімсировини з рядом суб'єктів підприємницької діяльності. Документально, данні закупівлі оформлялись шляхом використання підприємств, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Фюрс», ТОВ «Хелсі Ком'юніті Продактс», ПП «Мітра-2009», ПП «Інфініті Центр», ТОВ «Видавництво «Прессбол-2008», ТОВ «ТД Промхімагро», ТОВ «Темп-Інвестбуд», та ПП «Вінагроавіатранс», без реальних поставок вказаної хімсировини. На підставі вказаних неіснуючих операцій ДП «Ензим» сформувало незаконний податковий кредит, чим занизило податкові зобов'язання до сплати в бюджет.

Також: встановлено, що відповідно до довідки від 26.01.2016 р. за № 260116-1 наданої в слідче управління на вимогу слідчого ДП «Ензим» при проведенні фінансово-господарських операцій в вищезгаданими ЄГД використовувало рахунок № 26002000115101 відкритий в АТ «Укрексімбанк» у м. Вінниці (МФО 302429, адреса: м. Вінниця, вул. Козицького, 51, корп. 1), через який перераховувало кошти отримані від підприємств вигодонабувачів та за допомогою вищезазначених фіктивних підприємств конвертувало в готівку.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з'ясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ДП «Ензим» відкритому в в АТ «Укрексімбанк» у м. Вінниці (МФО 302429, адреса: м. Вінниця, вул. Козицького, 51, корп. 1), вважаю за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ДП «Ензим» вказаного банківського рахунку, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових в АТ «Укрексімбанк» у м. Вінниці (МФО 302429, адреса: м. Вінниця, вул. Козицького, 51, корп. 1, слідчий просив суд клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; 2 ) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3 ) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4 ) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5 ) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6 ) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7 ) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Відповідно ст. 167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Т имчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1 ) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2 ) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3 ) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов'язаного з їх незаконним обігом; 4 ) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

В порушення вищевказаних норм кримінально - процесуального закону України, слідчим Гелетою Ю.П., в матеріалах клопотання не обґрунтовано підстав для тимчасового доступу документів в АТ «Укрексімбанк» у м. Вінниці (МФО 302429, адреса: м. Вінниця, вул. Козицького, 51, корп. 1). Зокрема у поданому клопотанні слідчий просить слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні філії, однак це суперечить вимогам п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України, оскільки філія не має статусу юридичної особи у розумінні цієї норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до речей та документів, які знаходять у володінні такої філії є неможливим.

Крім того, відповідно до п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходами забезпечення кримінального провадження є т имчасовий доступ до речей та документів, тимчасове вилучення майна.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що п отреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

В даному конкретному випадку слідчим не доведено в клопотанні, що вказана ступінь втручання в права та свободи осіб, вилучення оригіналів документів, можуть виправдати потреби досудового розслідування.

Також подане до суду клопотання не містить - ні чіткого викладу обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ні обґрунтування значення документів, які перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» у м. Вінниці (МФО 302429, адреса: м. Вінниця, вул. Козицького, 51, корп. 1), а також неможливості іншим способам довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

З огляду на вищенаведене, слідчий суддя приходить до висновку, що старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції Гелета Ю.П., неналежним чином оформив подане клопотання та не довів підстав для його задоволення, у зв'язку з чим дане клопотання є формальним, необґрунтованим, невмотивованим та не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Гелети Юрія Павловича, про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні АТ «Укрексімбанк» у м. Вінниці (МФО 302429, адреса: м. Вінниця, вул. Козицького, 51, корп. 1) - відмовити.

Ухвала є слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя